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高管人员财务培训课件

2023

REPORTING

财务管理概述

财务报表分析

成本控制与管理

资金管理与筹资

税务筹划与合规性

企业财务风险管理

目录

CATALOGUE

2023

PART

01

财务管理概述

2023

REPORTING

财务管理是企业管理的重要组成部分，负责企业资金的筹集、运用、分配和监控等活动。

定义

财务管理直接影响企业的经济效益和发展潜力，是企业稳定运营和持续发展的关键。

重要性

实现企业财务成果的最大化和财务状况的最优化，保障企业战略目标的达成。

制定财务战略、编制财务预算、进行财务分析、控制财务风险、管理企业资产等。

职责

目标

财务管理应贯穿企业生产经营全过程，实现全面、系统的管理。

在筹资、投资等活动中，要平衡收益与风险，确保企业稳健发展。

财务管理应具有一定的灵活性和适应性，以应对外部环境的变化。

通过财务分析、比较和选择，不断优化财务管理方案，提高企业经济效益。

系统性原则

平衡原则

弹性原则

优化原则

PART

02

财务报表分析

2023

REPORTING

资产负债表

反映企业在某一特定日期的财务状况，包括资产、负债和所有者权益三部分。

利润表

反映企业在一定会计期间的经营成果，包括收入、费用和利润三部分。

现金流量表

反映企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况，包括经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量三部分。

遵循会计准则和会计制度，按照规定的格式和内容编制财务报表。

编制方法

包括比较分析法、趋势分析法、因素分析法等，通过对财务报表数据的比较、分析和解释，揭示企业财务状况和经营成果的变化趋势及原因。

分析方法

偿债能力比率

营运能力比率

盈利能力比率

发展能力比率

包括流动比率、速动比率、资产负债率等，用于评估企业的短期和长期偿债能力。

包括销售利润率、资产利润率、净资产收益率等，用于评估企业的盈利能力和投资回报水平。

包括应收账款周转率、存货周转率、总资产周转率等，用于评估企业资产的运营效率和管理水平。

包括营业收入增长率、净利润增长率、总资产增长率等，用于评估企业的发展潜力和成长前景。

PART

03

成本控制与管理

2023

REPORTING

成本的定义

成本是企业在生产经营过程中为获取利润而发生的各种耗费。

成本的分类

按照不同的标准，成本可分为直接成本和间接成本、固定成本和变动成本、可控成本和不可控成本等。

成本控制的目标是降低成本水平，提高成本效益，实现企业价值最大化。

成本控制的目标

成本控制的策略

成本控制的方法

包括成本领先战略、差异化战略和集中化战略等。

包括标准成本控制、目标成本控制、作业成本控制等。

03

02

01

包括成本预算、成本核算、成本分析和成本考核等环节。

成本管理的实践

通过引入先进的成本管理理念和方法，如精益成本管理、战略成本管理等，不断优化成本管理流程，提高成本管理效率。

成本管理的优化

针对成本管理过程中遇到的挑战，如成本信息失真、成本控制失效等，采取相应的对策，如加强内部控制、完善成本管理制度等。

成本管理的挑战与对策

PART

04

资金管理与筹资

2023

REPORTING

目标

确保企业资金安全，提高资金使用效率，支持企业战略发展

原则

集中管理、分级授权、风险可控、效益优先

股权融资、债权融资、内部融资等

方式

银行、证券市场、私募基金、风险投资等

渠道

策略

优化资金结构、降低资金成本、提高投资收益等

风险控制

建立风险评估机制、制定风险应对策略、加强内部监控等

PART

05

税务筹划与合规性

2023

REPORTING

税务筹划定义

在合法合规的前提下，通过对企业经营活动、投资活动和筹资活动的合理安排，达到降低税负、提高经济效益的目的。

税务筹划原则

合法性原则、合理性原则、经济性原则、事先筹划原则。

了解并充分利用国家给予的税收优惠政策，如减免税、退税、税收抵免等。

合理利用税收优惠政策

选择合适的组织形式

合理安排交易方式和时间

避免重复征税

根据企业实际情况选择合适的组织形式，如子公司、分公司等，以降低整体税负。

通过合理安排交易方式和时间，如选择适当的结算方式、合理安排发货时间等，降低税负。

通过合理规划业务流程和合同条款，避免或减少重复征税的情况发生。

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企业按照税法规定和要求，正确计算、申报和缴纳各项税款，并接受税务机关的监督和检查。

税务合规性定义

建立健全的财务制度、加强发票管理、按时申报纳税、配合税务机关的检查和调查。

税务合规性要求

建立税务风险预警机制、加强内部税务审计、积极与税务机关沟通、及时纠正违规行为并补缴税款及滞纳金。

应对税务风险的措施

PART

06

企业财务风险管理

2023

REPORTING

VS

指企业在生产经营过程中，由于各种难以预