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稽核部岗位职责与工作流程规范

第一章总则

第一条本规范旨在明确稽核部岗位职责，规范工作流程，确保公司内部控制的有效执行，提高风险管理水平。

第二条稽核部是公司内部控制体系的重要组成部分，负责对公司各部门和业务流程进行独立、客观的审查。

第三条稽核部的工作遵循以下原则：

独立性：稽核部门应独立于被审查部门，保持客观公正。

专业性：稽核人员应具备专业知识和技能，能够进行专业审查。

及时性：稽核工作应保证及时性，及时发现并报告问题。

保密性：稽核信息应严格保密，不得泄露给无关人员。

第二章岗位职责

序号

岗位职责

具体要求

1

负责制定稽核计划

根据公司业务发展需要和风险评估结果，制定年度稽核计划。

2

实施现场稽核

对计划内的部门或业务流程进行现场稽核，收集相关证据和资料。

3

审查内部控制的有效性

对被审查部门的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合理性。

4

发现和报告问题

及时发现内部控制缺陷和违规行为，并向上级管理层报告。

5

跟踪整改落实

对稽核发现的问题，跟踪整改措施的制定和执行情况，确保问题得到有效解决。

6

撰写稽核报告

根据稽核结果，撰写稽核报告，包括发现的问题、分析原因、整改建议等。

7

提供咨询服务

向公司各部门提供内部控制和风险管理方面的咨询服务。

第三章工作流程规范

第一节稽核计划

稽核计划编制

收集相关资料，了解业务流程。

分析业务风险，确定稽核重点。

编制年度稽核计划。

稽核计划审批

将稽核计划提交给上级管理层审批。

获得批准后，实施稽核计划。

第二节现场稽核

稽核准备

成立稽核小组，明确分工。

制定稽核方案，确定稽核方法和步骤。

与被审查部门沟通，预约稽核时间。

现场稽核

实施现场稽核，收集证据和资料。

记录稽核发现的问题。

稽核结束

编写稽核工作底稿。

汇总稽核发现的问题。

第三节稽核报告

编写稽核报告

汇总稽核发现的问题。

分析问题原因。

提出整改建议。

报告审批

将稽核报告提交给上级管理层审批。

获得批准后，发送给相关部门。

第四节整改跟踪

制定整改计划

与被审查部门共同制定整改计划。

明确整改目标、措施和期限。

跟踪整改

定期跟踪整改措施的实施情况。

确保整改措施得到有效落实。

第四章附则

第一条本规范自发布之日起实施，原有规定与本规范不一致的，以本规范为准。

第二条本规范由稽核部负责解释。

第三条稽核部应根据本规范，结合公司实际情况，制定具体操作细则。

稽核部岗位职责与工作流程规范（1）

一、岗位职责

1.1监督与检查

负责对公司各项业务活动的合规性进行监督与检查，确保各项业务符合法律法规及公司内部政策。

定期对内部控制系统进行评估，提出改进建议。

1.2审计与评价

实施内部审计，审查和评价公司的财务状况、经营成果以及内部控制制度的有效性。

定期出具审计报告，对公司的财务状况进行客观评价。

1.3风险管理

参与公司风险管理体系的建设和完善，识别、评估、监控和报告公司面临的各种风险。

协助制定风险管理策略和措施，确保公司稳健运营。

1.4内部控制与合规管理

负责公司内部控制体系的建设和维护，确保公司运营的合规性和效率。

定期组织内部控制培训和宣传，提高员工的风险意识和合规意识。

二、工作流程

2.1业务活动监督与检查

收集并分析公司各项业务活动的信息，确定监督与检查的重点。

制定详细的监督与检查计划，明确监督与检查的时间、范围和方法。

实施现场监督与检查，获取相关证据和资料。

对发现的问题进行分析和评价，提出整改意见和建议。

跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。

2.2内部审计与评价

制定内部审计计划和方案，确定审计目标和范围。

实施现场审计或非现场审计，收集审计证据和资料。

分析审计结果，形成审计报告并提出改进建议。

与被审计单位沟通审计结果，督促其进行整改。

2.3风险管理

参与风险评估工作，识别公司面临的各种风险。

制定风险管理策略和措施，明确风险管理责任人和完成时间。

定期对风险管理措施进行评估和调整，确保其有效性。

及时向管理层报告风险状况和管理情况。

2.4内部控制与合规管理

参与内部控制体系的建设工作，提出改进建议。

定期对内部控制制度的执行情况进行检查和评估。

发现内部控制缺陷和合规问题，及时向管理层报告并提出改进措施。

组织内部控制和合规培训活动，提高员工的风险意识和合规意识。

三、表格与示例

流程

描述

示例

业务活动监督与检查流程

收集并分析公司各项业务活动的信息，确定监督与检查的重点。制定详细的监督与检查计划，明确监督与检查的时间、范围和方法。实施现场监督与检查，获取相关证据和资料。对发现的问题进行分析和评价，提出整改意见和建议。跟踪整改情况，确保问题得到有效解决。

1.收集业务活动信息2.制定监督与检查计划3.实