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进一步加强税收信用建设的几点建议工作计划

?一、背景

随着我国社会主义市场经济体制的不断完善，税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用日益凸显。税收信用作为社会信用体系的重要组成部分，对于提高纳税人税法遵从度、优化税收营商环境、促进经济社会发展具有重要意义。近年来，税务总局认真贯彻落实党中央、国务院关于社会信用体系建设的决策部署，积极推进税收信用体系建设，取得了显著成效。但也要看到，当前我国税收信用体系建设还存在一些问题和不足，如纳税信用评价指标不够科学、评价结果运用不够充分、失信惩戒机制不够完善等。为进一步加强税收信用建设，提高纳税人税法遵从度，优化税收营商环境，现提出以下几点建议。

二、建议内容

（一）完善纳税信用评价指标体系

1.科学设置纳税信用评价指标，根据纳税人的税法遵从度、纳税申报情况、税款缴纳情况、发票使用情况等因素，合理确定评价指标的权重和分值，提高评价指标的科学性和公正性。

2.建立纳税信用动态调整机制，根据纳税人的实际情况，及时调整纳税信用评价结果，确保评价结果真实反映纳税人的纳税信用状况。

3.加强纳税信用评价结果的应用，将纳税信用评价结果与税收优惠政策、出口退税、纳税信用贷款等挂钩，激励纳税人依法诚信纳税。

（二）加强税收信用信息共享与应用

1.建立健全税收信用信息共享机制，加强税务部门与其他部门之间的信息共享，实现信用信息的互联互通。

2.推进税收信用信息公开，将纳税人的纳税信用评价结果、失信行为等信息依法向社会公开，接受社会监督。

3.加强税收信用信息应用，将税收信用信息作为纳税人享受税收优惠政策、办理涉税事项的重要依据，提高税收管理的科学化、精细化水平。

（三）建立健全税收失信惩戒机制

1.完善税收失信惩戒措施，对税收失信行为依法进行惩戒，包括限制高消费、限制出境、取消税收优惠等，提高失信成本。

2.加强税收失信联合惩戒，与公安、工商、海关、银行等部门建立联合惩戒机制，对税收失信纳税人实施联合惩戒，形成失信者处处受限的局面。

3.建立税收信用修复机制，对因非主观故意发生的税收失信行为，纳税人可以通过主动纠正失信行为、接受信用教育等方式修复信用，消除不良影响。

（四）加强税收信用宣传与教育

1.广泛开展税收信用宣传活动，通过多种渠道和形式，宣传税收信用体系建设的重要意义、政策措施和成效经验，提高纳税人的税法遵从度和信用意识。

2.加强税收信用教育，将税收信用教育纳入纳税人培训内容，提高纳税人的税法遵从度和诚信意识。

3.培育和弘扬税收诚信文化，树立诚信纳税典型，营造依法诚信纳税的良好氛围。

三、工作计划

（一）工作目标

通过加强税收信用建设，提高纳税人税法遵从度，优化税收营商环境，促进经济社会发展。

（二）工作步骤

1.制定工作计划：明确工作目标、任务分工、时间安排等。

2.开展宣传培训：广泛开展税收信用宣传活动，加强税收信用培训，提高纳税人的税法遵从度和信用意识。

3.完善评价指标体系：科学设置纳税信用评价指标，建立纳税信用动态调整机制。

4.加强信息共享与应用：建立健全税收信用信息共享机制，推进税收信用信息公开，加强税收信用信息应用。

5.建立健全失信惩戒机制：完善税收失信惩戒措施，加强税收失信联合惩戒，建立税收信用修复机制。

6.总结评估：对工作开展情况进行总结评估，及时发现问题，提出改进措施。

四、结语

总之，加强税收信用建设是一项系统工程，需要税务部门、纳税人、其他部门以及社会各界的共同参与和努力。我们要以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中全会精神，按照党中央、国务院关于社会信用体系建设的决策部署，以健全信用制度为核心，以推进信息共享为基础，以褒扬诚信、惩戒失信为重点，以培育和践行社会主义核心价值观为根本，加强税收信用体系建设，提高纳税人税法遵从度，优化税收营商环境，为促进经济社会发展作出更大贡献。