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财务管理基本技能演讲人：日期：

CATALOGUE目录01财务管理概述02基础知识与技能03资产管理技能04融资与筹资技能05现金流量管理技能06利润分配管理技能

01财务管理概述

定义财务管理是指在一定整体目标下，对资本的筹集、运用和分配进行计划、组织、控制和监督的活动。特点综合性强、涉及面广、灵敏度高、专业性强。定义与特点

追求企业利润最大化，同时考虑风险和资本成本。利润最大化追求每股收益最大化，体现资本投入与收益的匹配。每股收益最大化通过财务管理实现企业价值最大化，兼顾股东、债权人、员工等相关利益者的利益。企业价值最大化财务管理目标010203

资金管理合理规划企业资金，确保企业正常运转和战略目标的实现。成本控制通过预算管理、成本控制等手段，降低企业成本，提高企业盈利能力。风险管理识别和评估企业风险，采取措施进行风险防范和控制。决策支持为企业决策提供财务分析和建议，支持企业决策的科学性和合理性。财务管理重要性

02基础知识与技能

会计准则掌握财务会计准则，了解会计政策、会计估计和会计差错的处理方法。财务报表熟悉资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表的编制和分析。会计凭证和账簿了解会计凭证的填制、审核、传递和保管流程，以及账簿的设置和登记方法。030201财务会计基础

通过偿债能力、营运能力、盈利能力等比率分析，评估企业的财务状况和经营成果。财务比率分析参与企业预算编制，进行预算控制和差异分析，提出改进意见。预算控制开展成本核算、成本控制和成本分析，寻找降低成本的途径和空间。成本分析财务分析技巧

了解国家税收政策，掌握税种的计算、申报和缴纳方法。税收政策根据企业实际情况，制定合理的税务筹划方案，降低企业税负。税务筹划按时完成税务申报和缴纳工作，确保企业税务合规。税务申报和缴纳税务筹划与处理010203

内部控制制度掌握内部审计的方法和技巧，对企业内部各项业务进行独立审计。内部审计风险评估识别企业面临的各种风险，评估风险的大小和可能带来的影响，提出风险应对措施。了解企业内部控制制度的基本框架和要素，参与内部控制体系的建设。内部控制与审计

03资产管理技能

资产购置与投资评估资本预算制定长期资本支出计划，评估项目的潜在收益和风险。现金流量分析评估投资项目对公司未来现金流的影响，包括初始投资、运营成本及回报。市场调研进行市场调研，收集相关信息，为资产购置和投资决策提供依据。投资回报率（ROI）分析计算投资项目的回报率，与公司目标进行比较，决定是否投资。

存货控制制定合理的存货策略，确保存货的充足性和效率。库存周转率通过计算库存周转率，评估存货的流动性。先进先出（FIFO）与后进先出（LIFO）方法了解并选择适合公司的存货计价方法。存货减值与报废处理识别存货减值迹象，及时进行减值准备和报废处理。存货管理与成本核算

固定资产管理及折旧政策选择建立固定资产台账，记录资产信息和使用状况。固定资产登记选择适当的折旧方法（如直线法、双倍余额递减法等），确保资产价值得到合理分摊。及时进行固定资产维修和更新，确保资产的正常运行和性能。折旧方法与政策根据资产的性质和使用情况，确定合理的折旧年限和残值率。折旧年限与残值定资产维修与更新

无形资产确认与计量识别并计量公司的无形资产（如专利权、商标等），确保资产价值的准确反映。无形资产和长期待摊费用处理01无形资产摊销选择合适的摊销方法，将无形资产成本在其有效期内合理分摊。02长期待摊费用核算对长期待摊费用进行明细核算，确保费用分摊的准确性和合理性。03无形资产管理与保护制定无形资产的管理和保护措施，防止资产的流失和贬值。04

04融资与筹资技能

融资渠道选择及策略制定银行贷款向银行申请贷款是企业融资的主要方式之一，需要评估企业的信用状况、还款能力及担保措施等因素。股权融资通过发行股票或引入战略投资者等方式筹集资金，需考虑股权稀释、公司治理结构等因素。债券融资发行债券是向债权人融资，需支付利息并承担按期还本付息的责任。政府支持政府通过财政补贴、税收优惠、担保机构等方式为企业提供资金支持。

操作流程包括准备阶段、尽职调查、发行与备案、上市交易等步骤，需严格按照程序进行。债券发行需确定债券种类、发行规模、期限、利率等，并经过信用评级、发行公告、承销等环节。股票上市需进行股份制改造、辅导验收、发行申报、信息披露、交易等环节，需遵守相关法律法规及证券交易所的规定。债券发行和股票上市操作流程

通过租赁方式获得所需资产的使用权，并按照约定支付租金，包括直接租赁、回租赁、转租赁等形式。租赁融资分析租赁融资模式的优势、劣势及适用场景，如企业可以通过租赁降低初期投资压力，但需承担租金支付压力及资产残值风险。案例分析租赁融资的决策受租赁期限、租金支付方式、租赁利率等因素的影响，需综合考虑。影响因素租