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出纳会计实习报告总结

一、实习目的

会计是一门注重实践操作的学科，通过实习，我希望将在学校所学的会计理论知识与实际工作相结合，深入了解出纳会计岗位的工作流程和职责，掌握基本的会计核算技能，提高自己的动手能力和解决实际问题的能力，为今后正式步入会计行业奠定坚实的基础。同时，也能在实习过程中培养自己的职业素养和团队协作精神，熟悉职场环境，为未来的职业发展做好充分准备。

二、实习单位及岗位介绍

（一）实习单位概况

我实习的单位是[公司名称]，该公司成立于[成立年份]，是一家专注于[公司主要业务领域]的中型企业。公司业务范围广泛，与众多上下游企业建立了长期稳定的合作关系，在行业内具有一定的知名度和市场份额。公司内部组织架构完善，设有多个部门，财务部门作为公司运营的重要支撑部门，负责公司的财务管理、会计核算、资金运作等重要工作。

（二）实习岗位介绍

我在公司财务部门担任出纳会计实习生。出纳会计岗位主要负责公司现金收付、银行结算、票据管理等工作，是公司资金流转的关键环节。日常工作内容包括严格按照公司财务制度审核原始凭证，办理现金收付和银行结算业务，登记现金日记账和银行存款日记账，保证账实相符；保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等；协助会计人员进行账务处理，完成领导交办的其他财务相关工作。

三、实习内容及过程

（一）入职初期的培训与学习

初到公司，财务部门的负责人和同事们热情地接待了我，并为我安排了详细的入职培训。培训内容主要包括公司的财务制度、出纳工作流程、财务软件的使用方法以及相关的法律法规知识。在培训过程中，我认真学习每一项内容，遇到不理解的地方及时向同事请教。通过几天的培训，我对公司的财务体系有了初步的认识，为后续的实习工作奠定了基础。

（二）现金收付业务的处理

在熟悉了基本的理论知识和操作流程后，我开始接触实际的现金收付业务。每天，我会收到员工报销的费用单据以及客户支付的现金款项。在处理这些业务时，我首先会仔细审核原始凭证，检查其真实性、合法性和完整性。例如，对于员工报销的差旅费，我会查看是否有正规的发票、出差审批单，报销金额是否符合公司规定的标准等。只有在审核无误后，我才会进行现金的收付操作。在支付现金时，我会认真清点现金数额，确保支付金额准确无误，并要求收款人在相关凭证上签字确认。收到现金后，我会及时将现金存入银行，并在现金日记账上进行详细的记录，注明收入来源、金额、日期等信息。在这个过程中，我深刻体会到了出纳工作的严谨性，任何一个小的失误都可能导致财务数据的不准确，给公司带来损失。

（三）银行结算业务的操作

除了现金收付业务，银行结算业务也是出纳工作的重要内容。我主要负责办理银行存款的收支、支票的开具与兑现、银行对账等工作。在办理银行存款收支业务时，我需要填写相应的银行单据，如电汇单、进账单等，并准确填写收款人和付款人的信息、金额、用途等内容。填写完毕后，我会将单据提交给银行柜台工作人员进行办理。在开具支票时，我会严格按照支票管理规定进行操作，仔细填写支票的各项要素，包括出票日期、收款人、金额、用途等，并加盖公司的财务印章和法人章。同时，我会在支票登记簿上记录支票的领用情况，包括领用日期、领用人、支票号码、金额等信息，以便日后查询和核对。每个月，我还需要与银行进行对账，将银行对账单与公司的银行存款日记账进行逐笔核对，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。通过银行对账工作，我不仅能够及时发现公司银行存款账目存在的问题，还能确保公司银行存款的安全和准确。

（四）票据管理工作

票据管理是出纳工作中不可或缺的一部分。我负责保管公司的各种票据，如支票、汇票、发票等，并严格按照票据管理制度进行票据的领用、开具、作废和核销等操作。在领用票据时，我会要求领用人填写票据领用申请表，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，并经相关领导审批签字后，才将票据发放给领用人。在开具票据时，我会认真核对各项信息，确保票据内容准确无误。对于作废的票据，我会及时加盖“作废”印章，并妥善保管，以备日后查询。每个月，我还会对票据的使用情况进行统计和分析，确保票据的使用符合公司的规定和财务制度。

（五）协助会计人员进行账务处理

在完成出纳本职工作的同时，我还积极协助会计人员进行账务处理工作。我会将审核无误的原始凭证传递给会计人员，由他们进行账务录入和处理。在这个过程中，我会学习如何根据原始凭证编制记账凭证，如何进行科目分类和金额核算等。同时，我也会协助会计人员进行财务报表的编制和分析工作，了解财务报表的结构和各项指标的含义，通过对财务报表的分析，为公司的经营决策提供数据支持。

四、实习收获与体会

（一）专业知识与技能的提升

通过这次实习，我的会计专业知识得到了极大的丰富和巩固。在学校里，虽然学习了很多会计理论知识，但实际操作经验相对匮乏。在实习过程中，我将