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广东万和电气公司营运资金管理现状与优化策略

目录

第一章营运资金管理的相关概念及理论分析 5

第一节营运资金管理的概述 5

一、营运资金管理的概念 5

二、营运资金特点 5

三、营运资金的原则 5

第二节衡量企业营运资金管理的指标 6

一、存货周转率 6

二、应收账款周转率 6

三、应付账款周转率 6

四、采购渠道营运资金周转期 6

五、生产渠道营运资金周转期 7

六、营销渠道营运资金周转期 7

第二章万和家电燃气灶公司的营运资金管理现状 7

第一节万和家电股份有限公司的基本概况 7

第二节万和家电公司的营运资金概况 8

一、营运资金规模 8

二、万和家电公司流动资产结构分析 9

4

三、万和家电公司流动负债结构分析 10

第二节万和家电公司营运资金管理绩效评价 11

一、重点周期要素 11

二、各渠道营运资金管理绩效 13

第三章万和家电燃气灶营运资金管理存在的问题 16

第一节流动负债占比重大 16

第二节货币资金利用率低 16

第三节采购渠道营运资金周转期较长 18

第四节营销渠道周转期较慢 19

第五节营运资金管理意识薄弱 20

第四章万和家电燃气灶营运资金管理的对策