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公司财务报销审批流程规范

TOC\o1-2\h\u7476第一章总则 1

303271.1目的与适用范围 1

3971.2财务报销审批原则 1

17759第二章报销审批流程 2

34842.1报销申请流程 2

289212.2审批流程及权限 2

27926第三章报销凭证要求 2

140353.1有效凭证的定义 2

197953.2凭证的填写与粘贴规范 2

25818第四章各类费用报销规定 3

109084.1差旅费报销规定 3

71734.2业务招待费报销规定 3

22254.3办公用品费报销规定 3

9510第五章借款管理 3

309245.1借款流程 3

208625.2借款的归还与清理 4

8297第六章预算管理与报销 4

278566.1预算编制与执行 4

203776.2预算内与预算外报销的处理 4

13555第七章报销审批时间规定 4

273127.1常规报销审批时间 4

110807.2特殊情况的处理 4

19076第八章监督与检查 4

303258.1内部监督机制 4

40028.2违规行为的处理 5

第一章总则

1.1目的与适用范围

为了加强公司财务管理，规范财务报销审批流程，特制定本规范。本规范适用于公司全体员工的各项费用报销。其目的在于保证公司资金的合理使用，提高财务工作的效率和准确性，保证公司财务制度的严格执行。

1.2财务报销审批原则

财务报销审批应遵循以下原则：真实性原则，报销的费用必须是真实发生的，不得虚构或夸大；合法性原则，费用的支出必须符合国家法律法规和公司的相关规定；合理性原则，费用的支出应合理、必要，符合公司的经营和发展需要；预算控制原则，报销费用应在预算范围内，超出预算的费用需经特别审批；权责明确原则，各级审批人员应按照规定的权限进行审批，承担相应的责任。

第二章报销审批流程

2.1报销申请流程

员工在发生费用后，应及时填写报销申请表，并附上相关的报销凭证。报销申请表应包括费用的明细、金额、发生时间、事由等信息。报销凭证应按照第三章的要求进行整理和粘贴。员工将填写好的报销申请表和报销凭证提交给部门负责人进行审核。

2.2审批流程及权限

部门负责人对员工提交的报销申请进行审核，审核内容包括费用的真实性、合理性、必要性以及是否符合公司的相关规定。审核通过后，部门负责人在报销申请表上签字确认，并将报销申请提交给财务部门进行审核。财务部门对报销申请进行审核，审核内容包括报销凭证的真实性、合法性、完整性以及是否符合财务制度的相关规定。审核通过后，财务部门在报销申请表上签字确认，并根据公司的审批权限，将报销申请提交给相应的领导进行审批。审批权限根据公司的组织架构和管理规定进行设定，一般情况下，小额费用的审批权限在部门经理或分管领导，大额费用的审批权限在总经理或董事会。领导审批通过后，在报销申请表上签字确认，财务部门根据审批结果进行报销处理。

第三章报销凭证要求

3.1有效凭证的定义

有效凭证是指能够证明经济业务发生的原始凭证，包括发票、收据、车票、机票、住宿发票等。有效凭证必须具备以下要素：凭证的名称、填制凭证的日期、填制凭证单位名称或者填制人姓名、经办人员的签名或者盖章、接受凭证单位名称、经济业务内容、数量、单价和金额。

3.2凭证的填写与粘贴规范

报销凭证的填写应清晰、准确、完整，不得涂改、刮擦。发票上的各项信息应与实际业务相符，发票的金额、日期、发票号码等应清晰可辨。收据应注明收款单位名称、收款事由、收款金额、收款日期等信息，并加盖收款单位的公章。车票、机票等应注明出发地、目的地、乘车日期、车次或航班号等信息。报销凭证的粘贴应整齐、规范，按照费用的类别进行分类粘贴，便于审核和查阅。粘贴时应使用胶水或胶棒，不得使用订书钉等金属物品。

第四章各类费用报销规定

4.1差旅费报销规定

员工因公务出差发生的费用，包括交通费、住宿费、餐饮费等，按照公司的差旅费报销标准进行报销。交通费的报销应根据实际发生的费用进行报销，员工应提供车票、机票等有效凭证。住宿费的报销应根据公司规定的住宿标准进行报销，员工应提供住宿发票等有效凭证。餐饮费的报销应根据公司规定的餐饮标准进行报销，员工应提供餐饮发票等有效凭证。出差期间的其他费用，如电话费、行李托运费等，应根据实际发生的费用进行报销，并提供相关的有效凭证。

4.2业务招待费报销规定

业务招待费是指公司为业务经营的需要而支付的招待费用，包括餐饮费、礼品费、娱乐费等。业务招待费的报销应遵循勤俭节约、合理必要的原则，不得铺张浪费。业务招待费的报销