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出纳工作实习报告总结

一、实习单位及岗位介绍

我实习的单位是[实习单位名称]，这是一家[单位性质与主要业务范围]的企业。在公司的财务部门，我担任出纳实习生一职。出纳岗位作为财务工作的基础环节，主要负责企业日常的现金收付、银行结算业务，登记现金和银行存款日记账，保管库存现金、有价证券、财务印章及有关票据等工作。它不仅要求从业人员具备扎实的财务知识，更需要高度的责任心和严谨细致的工作态度，因为任何一个小的失误都可能给企业带来财务风险和损失。

二、实习目的

1.理论联系实际：通过实习，将在学校学到的出纳、会计及财务管理等相关理论知识运用到实际工作中，加深对这些知识的理解和掌握，实现从理论到实践的转化，提高自己的专业素养。

2.掌握实操技能：熟悉并熟练掌握出纳工作的各项实际操作流程，如现金的收付与盘点、银行账户的管理与结算、票据的开具与审核等，提升自己的动手能力和实际工作能力。

3.培养职业素养：了解企业财务工作的环境和要求，培养自己的职业意识、责任心、团队协作能力以及解决实际问题的能力，为今后正式步入职场做好充分准备。

4.了解行业动态：通过与企业内部财务人员的交流以及对企业财务运作的观察，了解当前财务行业的发展趋势和最新政策法规，拓宽自己的视野，为未来的职业发展积累经验。

三、实习内容

（一）现金业务

1.现金收付

刚进入实习单位，在老员工的指导下，我首先学习了现金收付的基本流程。在收到现金时，需要仔细辨别真伪，使用验钞机进行检验，并当面点清金额。对于付款业务，要严格按照审批后的付款申请单进行支付，认真核对付款金额、收款人信息等内容，确保支付准确无误。例如，在处理员工报销业务时，要审核报销凭证的真实性、合法性以及是否符合公司的报销规定，只有审核通过后才能支付现金。

在一次现金收款业务中，客户前来缴纳货款，我在收到现金后，按照流程使用验钞机进行检验，发现其中有一张疑似假钞。我立即向老员工请教，在他们的帮助下，通过多种方法进一步鉴别，最终确定该张纸币为假钞。我向客户说明情况后，客户更换了一张真钞，避免了公司的损失。这次经历让我深刻认识到现金收付工作中辨别真伪的重要性。

2.现金日记账登记

每日业务结束后，我需要根据当天的现金收付凭证，逐笔登记现金日记账。登记时，要确保日期、凭证编号、摘要、收入、支出和余额等栏目填写准确清晰。同时，要做到日清月结，即每天下班前对库存现金进行盘点，确保账实相符。若发现账实不符，要及时查找原因并进行处理。例如，有一天我在盘点现金时，发现库存现金比日记账余额少了[X]元。我立即重新核对当天的收付凭证和日记账记录，经过仔细检查，发现是在登记一笔现金支出时，金额写错了。我及时进行了更正，确保了账实相符。

3.现金盘点

除了每日的日常盘点，每周和每月还需要进行全面的现金盘点。在盘点过程中，由我和财务主管共同进行，将库存现金与现金日记账余额进行核对，并填写现金盘点表。若发现差异，要详细记录并分析原因。通过参与现金盘点工作，我不仅提高了自己的细心程度，还学会了如何查找和解决账实不符的问题。

（二）银行业务

1.银行账户管理

协助正式员工管理公司的银行账户，包括开户、销户、账户信息变更等业务。在办理这些业务时，需要准备齐全相关的资料，如营业执照、法人身份证、开户许可证等，并按照银行的要求填写各种申请表和协议。例如，在办理公司一个一般账户的信息变更时，我负责收集和整理所需的资料，然后前往银行提交申请。在银行工作人员的指导下，填写了相关表格，并确保资料的准确性和完整性。经过审核，顺利完成了账户信息的变更。

2.银行结算业务

学习并实际操作了多种银行结算方式，如支票、电汇、银行承兑汇票等。在开具支票时，要严格按照规范填写支票的各项要素，包括出票日期、收款人、金额、用途等，同时要注意支票的大小写金额必须一致，且不能涂改。签发完成后，要加盖公司的财务专用章和法人章。在处理电汇业务时，需要准确填写收款人的开户行名称、账号、汇款金额等信息，确保资金能够准确无误地汇出。对于银行承兑汇票业务，要认真审核汇票的真实性、有效性以及背书的连续性等。有一次，在处理一笔电汇业务时，由于我粗心大意，将收款人的账号填写错误，导致资金无法及时到账。幸好发现及时，我立即联系银行，按照银行的要求提交了更正申请，才避免了给公司带来损失。这次教训让我明白在银行业务操作中，任何一个细节都不容忽视。

3.银行对账单核对

每月初，需要从银行获取上月的对账单，并与公司的银行存款日记账进行核对。在核对过程中，要仔细比对每一笔交易记录，找出未达账项，并编制银行存款余额调节表。通过编制调节表，使银行存款日记账余额与银行对账单余额调整相符。例如，在一次核对银行对账单时，发现有一笔银行已扣款但公司日记账未记录的业务。经过进一步核实，是因为银行代扣了一笔水电费，