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资金使用与报销管理办法

TOC\o1-2\h\u32491第一章总则 1

232051.1目的与依据 1

116571.2适用范围 1

231271.3基本原则 2

7280第二章资金预算管理 2

45552.1预算编制 2

325682.2预算审批 2

3362第三章资金使用管理 2

257973.1资金使用流程 2

35653.2资金使用审批权限 3

9646第四章报销管理 3

313424.1报销流程 3

263884.2报销凭证要求 3

25503第五章资金支付管理 4

238055.1支付方式 4

165325.2支付审核 4

4267第六章监督与检查 4

128056.1内部监督 4

211296.2违规处理 4

30457第七章档案管理 4

319067.1档案分类与保管 4

173847.2档案查阅与销毁 5

4550第八章附则 5

306698.1解释权 5

263028.2生效日期 5

第一章总则

1.1目的与依据

为了规范公司的资金使用与报销管理，提高资金使用效率，保障公司资金安全，根据国家相关法律法规和公司的实际情况，制定本办法。

1.2适用范围

本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的资金使用与报销管理。包括但不限于日常运营费用、项目支出、差旅费、业务招待费等各类费用的使用与报销。

1.3基本原则

资金使用与报销应遵循以下基本原则：

合法性原则：资金使用与报销必须符合国家法律法规和公司的相关规定。

预算控制原则：各项费用的支出应严格按照预算进行控制，不得超预算支出。

真实性原则：报销凭证必须真实、合法、有效，反映的经济业务必须真实存在。

合理性原则：费用支出应合理、必要，符合公司的经营管理需要。

及时性原则：费用报销应及时进行，不得拖延。

第二章资金预算管理

2.1预算编制

公司各部门应根据本部门的工作计划和实际需求，编制年度资金预算。预算编制应详细、准确，包括各项费用的明细项目、金额、预计支出时间等。预算编制完成后，应提交给财务部门进行审核和汇总。

财务部门应根据公司的整体发展战略和财务状况，对各部门提交的预算进行审核和调整，保证预算的合理性和可行性。审核通过后的预算，应提交给公司管理层进行审批。

2.2预算审批

公司管理层应召开预算审批会议，对财务部门提交的预算进行审批。审批过程中，应充分考虑公司的发展战略、经营目标、财务状况等因素，保证预算的合理性和可行性。

预算审批通过后，公司应将预算下达给各部门执行。各部门应严格按照预算进行资金使用，不得超预算支出。如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批。

第三章资金使用管理

3.1资金使用流程

资金使用应按照以下流程进行：

申请：使用部门填写《资金使用申请表》，注明使用金额、用途、支付方式等信息，并提交给相关领导进行审批。

审批：根据公司的资金使用审批权限，相关领导对《资金使用申请表》进行审批。审批通过后，申请表交财务部门备案。

支付：财务部门根据审批通过的《资金使用申请表》，按照规定的支付方式进行支付。

3.2资金使用审批权限

公司应根据不同的资金使用金额和性质，设定不同的审批权限。审批权限应明确、具体，避免出现审批混乱的情况。一般情况下，资金使用审批权限分为部门负责人审批、分管领导审批、总经理审批等多个层级。具体的审批权限应根据公司的实际情况进行设定，并在公司内部进行公布。

第四章报销管理

4.1报销流程

报销应按照以下流程进行：

填写报销单：报销人应根据实际支出情况，填写《费用报销单》，注明报销金额、费用明细、发票号码等信息，并附上相关的报销凭证。

部门审核：报销单填写完成后，提交给所在部门负责人进行审核。部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和必要性，并在报销单上签字确认。

财务审核：部门审核通过后，报销单提交给财务部门进行审核。财务部门应审核报销凭证的真实性、合法性和有效性，以及报销金额的准确性。审核通过后，财务部门在报销单上签字确认。

审批：财务审核通过后，报销单根据公司的审批权限，提交给相关领导进行审批。审批通过后，报销单交财务部门进行报销处理。

报销支付：财务部门根据审批通过的报销单，按照规定的支付方式进行报销支付。

4.2报销凭证要求

报销凭证应符合以下要求：

真实性：报销凭证必须真实、合法、有效，反映的经济业务必须真实存在。

完整性：报销凭证应包括发票、收据、车票、机票等相关凭证，凭证的内容应完整、清晰，不得有涂改、伪造等情况。

关联性：报销凭证应与报销