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财务报销流程制度培训
演讲人：
日期：
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目录
01
财务报销制度概述
02
财务报销流程详解
03
财务报销相关规定
04
财务报销附件与模板
05
财务报销常见问题与解决方案
06
财务报销案例分析
01
财务报销制度概述
定义
财务报销制度是公司为了规范员工报销行为、加强内部财务管理而制定的一系列规定和流程。
目的
确保公司资金的安全、合规和高效使用，提高财务透明度和可追溯性，降低财务风险。
财务报销制度的定义与目的
通过规范报销流程，防止因不当报销导致的资金流失和浪费，保护公司利益。
明确的报销制度和流程，有助于提高财务审核和审批效率，减少管理成本。
通过制度培训和执行，增强员工对财务管理的认识和合规意识，促进企业文化建设。
确保公司报销行为符合相关财务法规和税务要求，避免因违规操作带来的法律风险。
财务报销制度的重要性
保障公司利益
提高管理效率
增强员工意识
符合法律法规
财务报销制度的基本原则
真实性原则
报销费用必须真实发生，不得虚构或夸大费用支出。
合理性原则
报销费用应符合公司规定和标准，超出部分需经特殊审批。
及时性原则
员工应在费用发生后及时申请报销，避免长期挂账和积压。
审批原则
所有报销费用需经过相应级别的审批，未经审批的费用不得报销。
02
财务报销流程详解
报销申请
员工填写报销申请单，附上原始票据和明细账单，并按公司要求粘贴相关票据。
审批流程
部门经理审批后，提交财务部门审核，财务部门审核无误后，交由出纳支付。
账务处理
出纳支付后将相关凭证传递给会计，会计进行账务处理并归档保存。
监控与审计
公司内部审计部门或管理层对费用报销进行定期监控和审计。
费用报销的基本流程
差旅费报销流程
出差申请
员工填写出差申请单，注明出差时间、地点、事由等信息，经部门经理审批后方可出差。
费用垫付
员工出差期间需垫付相关费用，如交通费、住宿费、餐饮费等。
报销申请
出差结束后，员工填写差旅费报销单，附上相关票据和明细账单，并按公司规定粘贴。
审批与支付
部门经理审批后，提交财务部门审核，审核无误后由出纳支付差旅费报销款。
专项支出
员工按照申请批准的预算和计划进行专项支出，并取得相关票据和明细账单。
审批与支付
部门经理审批后，提交财务部门审核，审核无误后由出纳支付专项支出报销款。
报销申请
专项支出完成后，员工填写专项支出报销单，附上相关票据和明细账单，并按公司规定粘贴。
专项申请
员工需提前提出专项支出申请，说明支出事由、预算和计划，经部门经理和公司领导审批后方可执行。
专项支出报销流程
03
财务报销相关规定
借支申请审批
借支款项只能用于与公司业务相关的支出，不得挪作他用。
借支使用范围
借支核销与归还
员工在借支后，需及时提交相关费用票据进行核销，并按公司规定时间归还借款。
员工因工作需要向公司借支，需填写借支申请单，并注明借支事由、金额及预计归还时间，经部门负责人审批后，方可借支。
借支管理规定及流程
工薪福利费用制度
工资构成
公司员工工资包括基本工资、绩效奖金、津贴等组成部分，具体构成及标准由公司人事部门制定。
福利种类
福利享受与条件
公司福利包括法定福利和补充福利，法定福利如社保、公积金等，补充福利如商业保险、旅游、健康检查等。
员工在公司工作期间，根据国家和公司规定享受相应的福利待遇，具体享受条件及标准由公司人事部门确定。
1
2
3
报销时限
员工发生的费用需在规定时间内报销，如遇特殊情况需及时说明原因并申请延期。
报销流程
员工需将费用票据整理齐全，按照公司规定流程进行报销审批，审批通过后方可报销。
报销时间的具体规定
04
财务报销附件与模板
费用类别
详细列出每项费用的类别，如交通费、住宿费、餐饮费等。
费用明细
针对每个费用类别，列出具体的开支明细，如交通费中的出租车费、火车票费等。
金额及支付方式
记录每项费用的金额以及支付方式，如现金、银行卡支付等。
相关票据及凭证
列出每项费用的相关票据和凭证，如发票、收据、行程单等。
费用报销附件明细表
费用报销明细表模板
按费用发生的先后顺序编号。
记录费用发生的日期。
简要描述费用的用途和发生情况。
记录费用金额。
用于记录其他需要说明的事项。
序号
日期
摘要
金额
备注
财务会计单据模板及填写说明
单据名称
根据实际业务需要填写，如差旅费报销单、采购报销单等。
填写人员
由相关人员填写，如经办人、审核人、批准人等。
填写内容
按照单据要求填写相关内容，包括费用类别、金额、用途等。
签字盖章
相关人员需在单据上签字或盖章，以确认费用的真实性和合理性。
05
财务报销常见问题与解决方案
单据信息不准确
按照公司规定的标准格式进行填写，避免漏填、错填或涂改。
单据格式不规范
单据丢失或损毁
及时补办或索取相关单据
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