财务管理-杨桂兰.pptxVIP

财务管理-杨桂兰演讲人：日期：

目录contents财务管理概述财务预算与计划资金管理与筹资财务分析与评价内部控制与审计税务筹划与合规总结与展望

01财务管理概述

定义财务管理是在一定的整体目标下，关于资产的购置（投资），资本的融通（筹资）和经营中现金流量（营运资金），以及利润分配的管理。目标财务管理的定义与目标财务管理目标是实现企业价值的最大化，通过有效的资金管理和风险控制，确保企业财务状况的稳定和可持续发展。0102追求收益的同时，要充分考虑风险，实现风险和收益的均衡。财务管理的基本原则风险收益均衡原则在财务管理中，要协调好企业内外部各方的利益关系，保证企业健康、稳定地发展。利益关系协调原则在财务决策中，应比较不同方案的成本和效益，选择最优的方案。成本效益原则将资金投向收益高、风险低的项目，确保企业资金的安全性、流动性和收益性。资金合理配置原则

财务管理是企业管理的核心财务管理涉及企业的资金运动和财务关系，是企业管理的重要组成部分，直接关系到企业的生存和发展。财务管理是风险控制的手段通过财务管理，企业可以及时发现和评估风险，采取有效措施进行防范和控制。财务管理是企业决策的基础企业决策需要财务数据支持，财务管理为企业提供了重要的财务信息和决策依据。财务管理是绩效评价的依据财务管理通过对企业各项经济活动的记录和计量，为企业的绩效评价提供了客观的依据。财务管理的重要性

02财务预算与计划

收集预算信息收集各部门的历史数据、未来预测及业务计划，为预算编制提供依据。审核与修订将预算草案提交管理层审核，根据反馈意见进行修订，确保预算的准确性和可行性。编制预算草案根据收集的信息，编制详细的财务预算草案，包括各项收支的预计金额及时间。确立预算目标根据企业战略目标，制定年度财务预算目标，包括收入、成本、利润等关键指标。财务预算的制定流程

将批准的财务预算分解到各部门，明确责任与权限，确保预算得到有效执行。预算执行因市场环境变化或内部因素导致预算执行出现重大偏差时，及时调整预算，确保企业目标的实现。预算调整定期对预算执行情况进行监控，对比实际与预算的差异，及时发现问题并采取措施。预算监控对可能影响预算执行的潜在风险进行预测和评估，制定应对措施，降低风险损失。风险管理财务预算的实施与监控

根据企业实际情况，定期滚动更新预算，提高预算的灵活性和适应性。滚动预算深入分析成本结构，寻找成本节约的空间和机会，降低企业运营成本。成本控制将预算执行情况与部门及个人绩效挂钩，进行激励与约束，提高预算执行的积极性。绩效考核加强现金流管理，确保企业资金充足，提高资金使用效率，降低财务风险。现金流管理财务计划的调整与优化

03资金管理与筹资

保证资金的流动性，满足日常经营和发展的需要。流动性原则在风险可控的前提下，追求资金的最大收益。收益性原则确保资金安全，避免出现资金流失或被非法挪用的情况。安全性原则资金管理的基本原则

通过发行股票等方式筹集资金，能够增加企业的资本金，提高抗风险能力。股权融资通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金，能够扩大经营规模，但需承担一定的偿债风险。债务融资了解政策，争取政府补助和税收优惠，降低企业成本。政府补助与税收优惠筹资方式与渠道选择

资金成本合理控制融资成本，提高资金使用效率，降低企业财务成本。风险识别与评估对筹资、投资、经营等过程中的风险进行识别与评估，制定相应的应对措施。风险分散与控制通过多元化投资、分散经营等方式，降低单一项目或业务的风险。030201资金成本与风险控制

04财务分析与评价

01比率分析法通过计算财务比率，如流动比率、资产负债率等，揭示企业财务状况。财务分析的基本方法02比较分析法将企业与同行业、历史数据等进行比较，评价企业财务状况和经营成果。03因素分析法分析影响财务指标的各种因素，确定各因素的影响程度和影响方向。

盈利能力指标包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数等，反映企业盈利能力。营运能力指标包括应收账款周转率、存货周转率、固定资产周转率等，反映企业营运能力。偿债能力指标包括资产负债率、流动比率、速动比率等，反映企业偿债能力。财务评价指标体系的构建

030201投资决策运用财务分析评估投资项目的可行性，为投资决策提供依据。融资决策通过分析企业的财务状况和资金需求，选择合适的融资方式和融资渠道。经营决策根据财务分析结果，调整经营策略，提高经营效率和盈利能力。财务分析在决策中的应用

05内部控制与审计

风险评估识别并评估影响财务报告准确性的重大风险，包括舞弊、错误和未经授权的活动。流程监控建立和维护有效的内部控制流程，确保财务报告的准确性和可靠性，包括审批、复核、职责分离等控制活动。信息沟通与反馈确保财务信息在内部得到及时、准确的传递，并建立有效的沟通渠道，使管理层能够及时了解