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财务日常费用报销培训

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目录

01

费用报销基本概念与原则

02

报销流程梳理与优化建议

03

票据识别、整理与审核要点

04

电子化报销系统操作指南

05

风险防范与内部控制策略

06

培训总结与答疑环节

01

费用报销基本概念与原则

费用报销定义

指企业员工在业务活动中所发生的合理费用，按照公司规定流程和标准进行申请、审批、报销的过程。

费用分类

按照费用性质可划分为交通费用、差旅费用、通讯费用、办公费用、业务招待费用等。

费用报销定义及分类

遵循真实性、合法性、合理性、必要性原则，确保费用报销与实际业务活动相符。

报销原则

严格执行公司费用报销政策和制度，对违反规定的费用不予报销，确保费用报销的合规性。

政策要求

报销原则与政策要求

常见问题及解答

问

哪些费用可以报销？答：根据公司政策和制度，交通费用、差旅费用、通讯费用、办公费用、业务招待费用等合理支出可以报销。

问

问

如何填写报销单？答：报销单应填写清楚费用发生时间、地点、金额、事由等要素，并附上相关票据和明细。

报销流程是怎样的？答：报销流程一般包括提交报销申请、部门审批、财务部门审核、领导审批等环节，具体流程根据公司实际情况而定。

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报销流程梳理与优化建议

不同部门或项目报销标准不一致，导致审批流程繁琐。

报销标准不统一

报销进度不透明，员工无法及时了解报销审批情况。

信息不透明

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涉及多个部门和人员审批，报销单据多，流程复杂。

报销流程繁琐

多次审核同一笔费用，浪费时间和人力资源。

审核流程重复

现有报销流程分析

简化报销流程

去除不必要的审批环节，减少报销单据和审批流程。

统一报销标准

制定统一的报销标准，确保不同部门或项目之间的报销审批流程一致。

提高信息透明度

建立报销信息共享平台，员工可以随时查看报销进度和审批情况。

加强内部控制

完善审批制度，明确审批权限和审批流程，防止财务风险。

流程优化方向探讨

操作规范及注意事项

提交报销申请

员工应在费用发生后及时提交报销申请，并附上相关凭证和明细。

审批流程规范

各级审批人员应严格按照规定的审批流程进行审批，不得越权审批。

报销标准控制

员工在报销时应严格遵守公司规定的报销标准，不得超标报销。

报销单据管理

员工应妥善保管报销单据，避免遗失或损坏。

03

票据识别、整理与审核要点

常规发票

如收据、行程单、火车票等，具有特定用途和格式。

专用票据

电子票据

包括电子发票、电子行程单等，便捷环保但需注意信息准确性。

包括增值税发票、普通发票等，是最常见的票据类型。

票据种类识别方法分享

票据整理技巧指导

分类整理

根据票据类型进行分类，方便查找和使用。

顺序排列

粘贴整齐

按照时间顺序或类别顺序进行排列，避免混乱。

将票据粘贴在报销单或粘贴单上，保持整齐美观。

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真实性审核

确保票据真实有效，未经过篡改或伪造。

合法性审核

检查票据是否符合财务规定和法律法规要求。

完整性审核

检查票据内容是否完整，包括开票单位、金额、日期等关键信息。

常见问题处理

如票据遗失、票据模糊等，应及时与财务部门沟通并寻找解决方法。

审核要点及常见问题处理

04

电子化报销系统操作指南

系统登录与界面介绍

登录方式

通过公司内部网络或指定网址，输入用户名和密码进行登录。

界面布局

主界面包括菜单栏、工具栏、报销单填写区域、报销单列表区域等。

功能介绍

菜单栏包括系统各项功能，工具栏提供常用操作，报销单填写区域用于填写报销信息，报销单列表区域显示已填写或待审批的报销单。

报销单填写步骤演示

填写报销单基本信息

包括报销人、报销部门、报销日期等基本信息。

添加费用明细

点击“添加费用”按钮，选择费用类型，填写费用金额、费用说明等信息。

附件上传

上传相关费用发票、票据等附件，确保信息真实准确。

提交报销单

确认信息无误后，点击“提交”按钮，报销单将被提交至审批流程。

查看审批进度

审批人收到报销单后，可在系统进行审批操作，包括同意、驳回或退回等。

审批操作

审批意见查看

审批人审批后，报销人可在系统查看审批意见和结果。

在报销单列表区域，可以查看报销单的审批进度和状态。

审批流程查看与跟进

05

风险防范与内部控制策略

审批流程不严谨，导致费用审批存在漏洞。

审批不当

员工利用费用报销之机，挪用公司资金。

挪用资金

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员工虚报或夸大费用，造成公司资金流失。

虚假报销

员工提供的票据不合法或过期，带来税务风险。

票据不合规

费用报销风险点剖析

内部控制措施部署

明确审批权限和审批流程，确保费用报销经过有效审批。

建立严格的审批流程

规范票据的收集、审核和保存，确保票据的真实性和合法性。

定期对费用报销进行审计和检查，及时发现和纠正