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部门年度财务决算分析报告
目录
一、总体概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．4
1.1报告编制背景与目的．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.2报告编制依据与范围．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5
1.3主要财务指标概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7
1.4年度财务状况总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
二、资产负债情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8
2.1资产结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9
2.1.1流动资产构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10
2.1.2非流动资产构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11
2.2负债结构分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12
2.2.1流动负债构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13
2.2.2非流动负债构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14
2.3所有者权益分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17
2.3.1股东投入资本变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19
2.3.2留存收益构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20
2.4资产负债总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22
三、收入费用情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.1收入构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23
3.1.1主营业务收入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27
3.1.2其他业务收入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28
3.2费用构成及变动分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29
3.2.1主营业务成本分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．30
3.2.2期间费用分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31
3.3收入费用配比关系分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35
3.4收入费用总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38
四、现金流量情况分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39
4.1经营活动现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40
4.1.1经营活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41
4.1.2经营活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．42
4.2投资活动现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44
4.2.1投资活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47
4.2.2投资活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48
4.3筹资活动现金流量分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．49
4.3.1筹资活动现金流入分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50
4.3.2筹资活动现金流出分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51
4.4现金流量总体评价．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53
五、盈利能力分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．56
5.1收入利润率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．57
5.1.1毛利率分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．
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