原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
1
政府投资建设项目
跟踪审计业务
指导手册
2018-12-25发布2019-01-01实施
工程项目管理咨询有限公司发布
2
前言
为了规范和指导审计机关和审计人员执行审计业务的行为，帮助相关人员熟悉工程审
计工作，掌握工程审计的基本工作流程、主要工作内容、工作重难点、工作成果等，四川
开元工程项目管理咨询有限公司组织专人分别编写了政府投资建设项目《跟踪审计业务指
导手册》、《结算审计业务指导手册》、《决算审计业务指导手册》等系列丛书，供使用者、
管理者查阅和使用，以便做好咨询服务，提高工程审计质量和效率，保障国家经济和社会
健康运行。
《跟踪审计业务指导手册》（以下简称本手册）编审人员经广泛调查研究，认真总结
工程审计实践经验，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》、
《中华人民共和国国家审计准则》、《建设工程造价咨询规范》（GB/T51095-2015）、《四川
省政府建设投资项目审计条例》、《四川省建设工程造价咨询标准》（DBJ51/T090-2018），
以及有关国际和国内先进标准、规范、规程、相关法律法规，结合审计主管部门的规定和
要求，并在广泛征求意见的基础上制定而成。
本手册主要适用于政府投资建设项目，非政府投资建设项目可参照执行。实施过程中
可结合相应的审计局/委托方的规定、要求等进行调整。
本手册共分5章，主要内容是：跟踪审计工作清单、跟踪审计工作流程、跟踪审计资
料收集、跟踪审计工作实施、跟踪审计工作考核等。其中，跟踪审计工作实施为核心内容，
细分为16节，各节由工作内容、时间节点、资料清单、工作流程、成果文件及附件等组
成，附有较常用的报告、表格等模板供参考、使用。
4
目次
HYPERLINK\lbookmark11跟踪审计工作清单 5
HYPERLINK\lbookmark22跟踪审计工作流程 9
HYPERLINK\lbookmark33跟踪审计资料收集 11
HYPERLINK\lbookmark44跟踪审计工作实施 13
HYPERLINK\lbookmark54.1实施方案编制 13
HYPERLINK\lbookmark64.2基本建设程序检查 29
HYPERLINK\lbookmark74.3项目招投标核查 32
HYPERLINK\lbookmark84.4合同内容检查 39
HYPERLINK\lbookmark94.5内控制度检查 44
HYPERLINK\lbookmark104.6设计文件检查 47
HYPERLINK\lbookmark114.7人员到位检查 50
HYPERLINK\lbookmark124.8列席各类会议 52
HYPERLINK\lbookmark134.9招标清单分析 53
HYPERLINK\lbookmark144.10二次评审分析 60
HYPERLINK\lbookmark154.11施工方案检查 67
HYPERLINK\lbookmark164.12施工现场检查 71
HYPERLINK\lbookmark174.13认质核价检查 85
HYPERLINK\lbookmark184.14设计变更和签证检查 88
HYPERLINK\lbookmark194.15合同款项支付检查 90
HYPERLINK\lbookmark204.16其他模板 92
HYPERLINK\lbookmark215跟踪审计工作考核 110
HYPERLINK\lbookmark225.1考核细则 110
HYPERLINK\lbookmark235.2驻场人员管理办法 112
HYPERLINK\lbookmark246申明与承诺 114
5
1跟踪审计工作清单
1.0.1政府投资建设项目跟踪审计工作清单，明确了各阶段的主要工作内容、所需资料、工
作成果、建设单位/被审计单位审计资料提交时限、中介机构完成时限等相关要求。
1.0.2该清单作为跟踪审计工作的主线和纲领，围绕该清单开展、实施相关工作并交付相应
的工作成果。
1.0.3政府投资建设项目跟踪审计工作清单，具体详见下表：
6
政府投资建设项目跟踪审计工作清单
序号
类别
工作名称
工作内容
所需资料
工作成果
建设单位审计资料
提交时限(D为进场时间)
中介机构完成时限
(D为进场时间)
1
前期
准备
跟审项目用章备案
中介机构应配备跟审项目专用章，并报审计局备案
《**公司关于开通**项目跟踪审计项目用章的说明》
D+5
2
上报审计组人员
要求中介机构填报跟审项目人员配备，包括项目经理和其他驻场人员，对人员配置的符合性和合理性提出意见并要求事务所进行调整
《**项目跟踪审计中介机构人员配备情况》
D+3
3
编制项目通讯录
跟审项目通讯录（包括参建单位、主要负责人、职
您可能关注的文档
公路工程资格证持证人
15年公路工程施工经及20年公路工程造价编制、审核经验，拥有公路工程甲级造价工程师、注册造价师（土建）、注册一级建造师（公路、市政)、监理工程师、高级工程师（交通工程）
文档评论（0）