预算绩效目标管理指标汇编.docxVIP

预算绩效目标管理指标

汇编

预算绩效管理领导小组办公室

绩效指标编辑组

2022年6月

《预算绩效目标管理指标汇编》

编制说明

新形势下的财政预算支出范围广、分类复杂、影响因素多、

支出效益内涵丰富，需要构建多元化的预算绩效管理指标体系，

健全绩效指标体系作为推动预算与绩效管理相融合的重要纽带，

贯穿于预算编制阶段、预算执行和监督全过程，是全面实施预

算绩效管理过程中的一项关键性制度建设，是提高预算绩效管

理质量的有效措施。

2021年正值我市《预算绩效管理实施办法》颁布实施第

一年。为贯彻落实中央和省全面实施预算绩效管理有关决策

部署，确保2022年市县基本建成全方位、全过程、全覆盖的

预算绩效管理体系目标任务，市人大组织对市财政预算绩效管

理工作进行了专项评议。评议指出，我市预算绩效管理还存在

“绩效评价体系还不够完善”等问题与不足，建议进一步健全

评价体系，要求市财政部门结合最新政策文件和改革要求，加

快对绩效指标尤其是个性指标的研究设计和修订补充,逐步形

成涵盖各类支出，突出岳阳绩效特色的评价标准。

同时，我们在实际工作中也深深地感受到，目前预算绩效

管理指标缺乏统一的规范和标准，导致预算单位在编制预算绩

效目标、开展绩效自评与绩效运行监控等环节存在的一些困惑，

第三方绩效评价指标评分难以客观全面反映实际情况，以及绩

效评价结果应用力度不够等问题。为破解绩效管理指标无据可

依、无章可循的难题，根据市人大对预算绩效管理工作的建议

和要求，市财政局认真履行预算绩效管理制度设计的职责，在

市人大、市预算绩效管理领导小组的支持下，多方联动，成立

绩效指标编辑组，紧紧围绕提高财政资源配置效率，为加快岳

阳绩效指标体系建设，进行了一系列有益探索与创新。

绩效目标是预算编制的前提和基础。2022年市本级预算绩

效目标编审与部门预算编制纳入预算管理一体化系统同步启动，

前移绩效关口，率先实现“绩效-预算-绩效”管理模式。市财

政局以此为契机，组织第三方(湖南兴昌会计师事务所、湖南中

智诚联合会计师事务所)研究分行业、分领域、分层次的个性指

标体系，在充分借鉴省市先进地区绩效管理工作经验的基础上，

通过对本年度绩效目标的审核、批复，将系统各预算单位申报

指标综合加以提炼，再转化设置为绩效目标填报指标模块，整

理编制了《预算绩效目标管理指标汇编》（以下简称《指标汇

编》）。该指标体系注重核心指标的构建，针对各分类支出

绩效目标的三级、四级指标与评价标准进行细化量化，旨在

构建具有通用性的绩效目标和绩效评价指标，使核心指标能客

观反映被评价对象的预期产出、效果和服务对象满意度。《指

标汇编》为我市预算绩效管理工作的开展提供规范和有益参考。

一方面，指标体系可以将标准值、历史值与填报值进行比对，

加强绩效目标审核的科学性；另一方面，各单位在填报绩效目

标过程中，可将单一指标“填空题”变为多指标“选择题”。

本次编辑的《指标汇编》分为制度篇与操作篇。第一部分

制度篇。编录了中央、省、市全面实施预算绩效管理的3个上

行文件，包括中共市委市政府办公室印发的《预算绩效管理

实施办法》（岳办发〔2020〕4号）；选编了财政部下发的《

关于推进政府购买服务》《中央部门项目支出核心绩效目标

和指标设置及取值指引(试行)》。第二部分操作篇。按照可比

可测、动态调整、共建共享的思路，采取分期整理，成熟一个

采编一个。首批指标根据市本级预算管理一体化系统185家预

算单位编制的绩效目标进行了采编入库（另有23家预算单位因

预算代编及涉密审批等原因，暂不录入指标库）