资料-中国石化内部控制介绍.ppt

内部控制介绍;内容提要;中国石油化工股份简介;股东大会;中国石化内控制度定位;中国石化采用的内控框架;;2003年，总部编制?内部控制手册?

2004年，公司试行，分子公司制定实施细那么

2005年，公司正式实施内控制度

2004～2021年，5次修订内控手册

2005～2021年，4次全面内控检查

2006～2021年，3次外部审计，无“披露缺陷〞;内控制度的建设过程;中国石化内控制度体系;?内部控制手册?;内容提要;?内部控制手册?的结构;内控手册－总那么;内部控制是由董事会、监事会、管理层和全体员工实施的、为经营管理合规合法、资产平安、财务报告及相关信息的可靠性，经营活动的效率和效果、开展战略的实现提供合理保证的过程。

主要由内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等五个要素构成。;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－总那么;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制流程;内控手册－控制矩阵;内控手册－控制矩阵;业务控制矩阵：明确每一控制点的“目标、风险、责任单位、不相容岗位、分值、记录文档、相关制度索引、会计报表认定、会计报表〞，便于落实内部控制责任。

特别是：对每一控制点都进行“业务风险〞描述，容易识别内部控制设计是否必要和充分，表达内部控制以全面风险管理为导向的根本要求。;内控手册－权限指引;;;;;;内控手册－检查评价与考核;内控手册－附那么;内容提要;每年组织内控检查评价;内控自我评价依据;内控自我评价依据〔续〕;内控自我评价方式;内控自我评价内容;内控自我评价范围;内控自我评价流程图;现场检查评价步骤;内控环境、要素评价〔10分〕;内控环境、要素评价〔续〕;企业自查情况评价〔20分〕;企业自查情况评价〔续〕;控制流程检查评价〔70分〕;控制流程检查评价〔续〕;控制流程检查评价〔续〕;内控缺陷的分类;内控缺陷的划分等级;内控缺陷的扣分;内控缺陷的认定;内容提要;效果之一：促进健全制度化管理体系;总部内部控制范围不断扩大、内容不断深化、优化：控制流程由43个增加到59个，运用信息系统控制、评价标准提高，建立公布规章制度审核机制；

分子公司制度体系不断创新、完善：重新划分岗位职责、再造流程、完善制度，形成?职责划分手册?、?工作程序、业务流程手册?和?规章制度手册?制度化管理体系。;统一物资采购、工程工程、修理业务等内部招标管理；

建立主要原料、产品内部损耗标准，生产经营管理精细化；

初步建立IT风险控制体系，增强风险防范能力；

设法律部门及总法律参谋，制定各类合同示范文本，法律意识增强；

财务管理职能拓宽，会计根底工作加强，外部审计问题逐年减少；

结合内控审计，提高审计效率和效果，更好地审计追踪。;加快新建、新并入企业建章立制的进程；

厘清管理权责：合理设置机构、划清领导、部门、关键岗位职责等；

健全管理标准：各种定额、合理库存、专项费用、印章使用、票据管理等；

重新标准业务操作程序：合同审批、价格变动审批、赊销审批、资金支付审批等；

运用信息系统，提高管理效率：融入ERP控制、建立综合审批系统等。;效果之三：满足外部监管要求;满足外部监管要求〔续〕;;内部环境是影响、制约企业内部控制建立与执行的各种内部因素的总称，是实施内部控制的根底。;;实施与国际接轨的内控制度，增加对外合作的话语权，有力地支持企业实现“走出去〞战略。;体会之一：领导重视参与是关键;体会之二：内控实施要循序渐进;总部集中培训：试行、实施、检查评价、年度更新；

赴企业现场培训：总部已对70%的企业现场培训；

专项培训：主要安排新建、落后的企业系统培训；

组织交流：分板块组织现场交流、研讨；

企业培训：全方位、多层次，05、06、07年分别培训超过10万人次，累计接近股份公司员工总数；

培训形式深化，主要领导亲自培训，新进员工培训，培训主体由内控部门转向专业归口部门，结合日常管理。;体会之四：检查考核是保证;体会之五：内控工作任重道远;E-mail: