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某变电站竣工结算审计流程案例综述

目录

某变电站竣工结算审计流程案例综述 1

1.1、审核程序 1

1.2、审核范围及内容 6

1.3、审核原则 9

1.4、审核依据 9

1.5、审核方法 9

1.6、审核结果 10

1.1、审核程序

1、准备阶段：一是接受资料，工程结算资料的完整性、真实性、有效性是审核结果正确性、客观性的保证，对不符合要求的资料应立即退回并报送委托单位要求补正。二是熟悉项目相关资料：施工/竣工图纸、工程状况、变更签证等基本情况。三是组建审计小组制定实施方案，采用全面审计及识图法相结合的方式展开审计，分解审查任务，明确时间要求。

(1)接收项目结算送审资料

结算送审资料如下表1-1:

竣工结算需报审资料清单表1-1

序号

类别

竣工结算需报审资料清单

(注明原件或复印件、电子

版)

纸质原件

电子版

资料提供

时间节点

备注

1

前期立项

可行性研究报告

√

√

2019.6.5

2

可行性研究报告的批复

√

√

2019.6.5

3

投资计划

√

√

2019.6.5

4

初步设计评审意见

√

√

2019.6.5

5

初步设计评审意见的批复

√

√

2019.6.5

6

初步设计审定概算

√

√

2019.6.5

7

审定概算的批复

√

√

2019.6.5

8

物资

甲供物资到货验收单

√

2019.6.12

9

经建设部门、物资部门和施工单位共同签字盖章的甲供物资结算清单

√

√

2019.6.12

10

废旧物资回收计划

无

无

11

废旧物资入库清单

无

无

12

报废物资处置申请手续资料

无

无

13

设计

勘察报告

√

2019.6.5

14

监理

监理项目成立文件

√

2019.6.12

15

监理文件包

√

2019.6.12

16

监理规划及实施细则

2019.6.12

17

现场监理资料：旁站记录、监理日志等

√

2019.6.12

18

监理总结

√

2019.6.12

19

监理旁站记录

√

2019.6.12

20

工程管理

施工项目部成立文件

√

2019.6.12

21

里程碑文件

√

2019.6.12

22

竣工验收考评文件

2019.6.12

23

监理考核文件

√

2019.6.12

24

设计考核文件

无

25

开竣工报告

√

2019.6.5

26

材料设备进场报验资料

27

结算资料

经建设部门和施工单位签字盖章的纸质版工程结算书及电子版结算资料

√

28

原施工图纸

√

√

2019.6.5

29

竣工图(含工程变更、杆塔明细表)

√

2019.6.5

30

设计变更单(含修改)

√

√

2019.6.5

31

审定概算

√

√

2019.6.5

32

设计、图纸会审纪要

33

工程联系单、现场签证

√

√

2019.6.12

34

甲转乙材料委托书、签证、认价单、合同及发票

√

2019.6.12

35

租地协议(施工料场及堆放土方)

√

2019.6.12

36

调试委托单与调试报告

√

2019.6.12

37

赔青及通道补偿费

无

38

合同

中标通知书

√

2019.6.5

39

设计合同

√

2019.6.12

40

工程施工合同(包括分包合同、补充合同等)

2019.6.12

41

监理合同

√

2019.6.12

42

招投标

招标文件

√

2019.6.5

43

招标公告

√

2019.6.5

44

招标控制价

√

2019.6.5

45

招标工程量清单

√

2019.6.5

46

招标甲供材明细表

√

2019.6.5

47

投标文件(含商务标、技术标、投标报价)

√

2019.6.5

48

评标文件

√

2019.6.5

该项目结算送审资料齐备、完整，基本具备开展审计的要求。

(2)在送审资料齐备后，组建审计小组安排审计计划，在保证审计质量的前提下，满足委托方对时间节点的要求。

审计时间节点如下表1-2:

项目时间节点表1-2

序号

时间节点

项目进度

备注

1

2019.6.5

开始收到资料时间

图纸和报审预算

2

2019.6.12

进点时间

提供完整资料

3

2019.6.13

现场勘察时间

4

2019.6.14

撤点时间

5

2019.6.14

定案时间

6

2019.6.18

收到盖章定案表时间

7

2019.6.18

出纸质报告时间

8

2019.6.18

寄送纸质报告时间

9

2019.6.19

盖章后时间

审计部盖章

10

2019.6.20

项目总结及存档

项目组接收项目资料对其完整性、真实性进行复核，确认无误后了解项目基本情况为开展内业做准备。