木材公司财务管理办法.docxVIP

木材公司财务管理办法

一、总则

为加强木材公司的财务管理，规范财务行为，保障公司的合法权益，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本公司的实际情况，制定本办法。

本办法适用于本公司及所属各部门、分支机构和控股子公司。

公司财务管理的基本任务是：做好财务预算、控制、核算、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

二、财务机构设置及职责

公司设立财务部，负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部设财务经理一名，会计若干名，出纳若干名。

财务经理的职责：

主持财务部的工作，组织制定财务管理制度和会计核算办法，并监督执行。

参与公司的经营决策，为公司的发展提供财务方面的建议和支持。

组织编制财务预算和财务决算，监督预算执行情况。

审核各类财务报表，确保财务信息的真实、准确、完整。

协调与税务、银行等外部单位的关系，确保公司财务管理工作的顺利进行。

会计的职责：

按照国家会计制度和公司财务管理制度的规定，进行会计核算，编制会计凭证、登记账簿、编制财务报表。

核算公司各项收入、成本、费用，进行成本分析，提出降低成本的建议。

定期进行财产清查，确保公司资产的安全、完整。

协助财务经理进行财务分析和财务预算的编制工作。

出纳的职责：

负责现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理制度和银行结算制度。

登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，保证账实相符。

保管库存现金、有价证券、空白支票和有关印章。

协助会计进行资金核算和财务管理工作。

三、资金管理

公司资金实行集中管理、统一调配的原则。资金的筹集、使用、调度由财务部统一负责。

资金的筹集：

根据公司的发展规划和经营需要，合理确定资金筹集规模和方式。

可以通过银行借款、发行债券、吸收投资等方式筹集资金。

筹集资金应遵循合法、合理、效益的原则，降低资金成本，防范财务风险。

资金的使用：

公司资金的使用应严格按照预算执行，超出预算的资金支出需经公司领导审批。

资金使用应优先保证公司生产经营活动的正常进行，合理安排资金投向，提高资金使用效益。

严格控制非生产性支出，杜绝浪费和不合理开支。

资金的调度：

财务部应根据公司资金收支情况，合理调度资金，确保公司资金的正常周转。

加强资金的内部融通，提高资金使用效率。

四、资产管理

公司资产包括流动资产、固定资产、无形资产和长期投资等。

流动资产的管理：

加强货币资金的管理，严格遵守现金管理制度和银行结算制度，确保货币资金的安全、完整。

加强应收账款的管理，定期进行账龄分析，及时催收账款，减少坏账损失。

加强存货的管理，合理确定存货储备量，降低存货成本，防止存货积压和短缺。

固定资产的管理：

建立固定资产台账，对固定资产进行分类、编号、登记，定期进行清查盘点，确保固定资产的安全、完整。

固定资产的购置、报废、转让等应按照规定的程序办理审批手续。

合理计提固定资产折旧，准确反映固定资产的价值损耗。

无形资产的管理：

加强对无形资产的保护，防止无形资产流失。

按照规定对无形资产进行评估、计价和摊销。

长期投资的管理：

长期投资应遵循合法、效益、风险可控的原则，进行充分的可行性研究和风险评估。

加强对长期投资的跟踪管理，定期进行投资效益分析，确保投资安全和收益。

五、成本费用管理

公司实行成本费用核算制度，加强成本费用的控制和管理，降低经营成本。

成本费用的核算应遵循权责发生制原则，按照国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定进行。

成本费用的控制：

制定成本费用预算，将成本费用指标分解落实到各部门和岗位，实行成本费用责任制。

严格控制各项费用开支，加强对费用支出的审批和监督，杜绝浪费和不合理开支。

加强成本分析，查找成本费用管理中的薄弱环节，采取有效措施降低成本。

成本费用的考核：

建立成本费用考核制度，定期对各部门和岗位的成本费用控制情况进行考核和评价。

考核结果作为绩效评价和奖惩的重要依据。

六、收入利润管理

公司的收入包括主营业务收入、其他业务收入和营业外收入等。

收入的确认应遵循国家统一的会计制度和公司财务管理制度的规定，确保收入的真实性、准确性和完整性。

加强对销售业务的管理，及时办理销售结算，确保货款回笼。

公司的利润包括营业利润、投资收益和营业外收支净额等。

利润的分配应按照国家有关法律法规和公司章程的规定进行，兼顾公司的长远发展和股东的利益。

七、财务报告与财务分析

公司按照国家统一的会计制度和财务制度的规定，定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表。

财务报告应真实、准确、完整地反映公司的财务状况和经营成果。

财务分析是财务管理的重要组成部分，公司应定期进行财务分析，包括财务指标分析、成本费用分析、资金使用分析等，为公司的经营决策提供依据。

财务分析报告应及时报送公司领导和有关部门，作