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华天公司2008年11月30日银行存款日记账为128600元，银行对账单的存款余额数为141420元，经过双方逐笔核对后，发现存在以下未达账项：〔1〕公司因采购材料开出转账支票一张，金额为11700元，公司已入账，但持票人尚未到银行办理转账手续。〔2〕公司因销售商品收到购货方开来的转账支票一张，金额为9360元，将支票送存银行后公司做收入入账，但是银行尚未办理入账手续。〔3〕公司委托银行代收外地销货款14040元，银行已收款入账，但公司尚未收到收款通知。〔4〕银行代为支付本月水电费3560元，已入账，但是公司尚未收到付款通知。
资料：华天公司2008年4月30日银行存款日记账余额为160000元，4月底公司与银行往来的其它资料如下：①4月30日收到购货方转账支票一张，金额为20000元，已经送存银行，但银行尚未入账。②本公司当月的水电费用1000元银行已代为支付，但公司未接到通知而尚未入账。③本公司当月开出的用以支付供货方货款的转账支票，尚有50000元未兑现。④本公司送存银行某客户转账支票10000元，因对方存款缺乏而被退票，公司未接到通知。⑤本公司委托银行代收的款项100000元，银行已转入本公司的存款户，但本公司尚未收到通知入账。假定公司与银行的存款余额调整后核对相符。
1〕华天公司2008年7月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：〔1〕20日，收到销售货款转账支票8800元。〔2〕21日，开出支票#05130，用以支付购入原材料的货款20000元。〔3〕23日，开出支票#05131，支付购料的运杂费1000元。〔4〕26日，收到销售货款转账支票13240元。〔5〕28日，开出支票#05132，公司日常办公费用2500元。〔6〕30日，开出支票#05133，用以支付下半年的房租9500元。〔7〕31日，银行存款日记账的账面余额为241800元。2〕银行对账单所列华天公司7月20日至月末的经济业务如下：〔1〕20日，结算华天公司的银行存款利息1253元。〔2〕22日，收到华天公司销售款转账支票8800元。〔3〕23日，收到华天公司开出的支票#05130，金额为20000元。〔4〕25日，银行为华天公司代付水电费3250元。〔5〕26日，收到华天公司开出的支票#05131，金额为5600元。〔6〕29日，为华天公司代收外地购货方汇来的贷款5600元。〔7〕31日，银行对账单的存款余额数为244433元。
1〕华天公司2008年11月20日至月末的银行存款日记账所记录的经济业务如下：〔1〕20日，开出支票#050计11700元，用于支付购料款。〔2〕21日，收到A公司开来的销货款转账支票35100元。〔3〕23日，开出支票#051计3400元，支付购料的运杂费。〔4〕26日，开出支票#052计1000元，用于支付下半年的报刊杂志费。〔5〕29日，收到D公司开来的销货款现金支票5850元。〔6〕30日，银行存块日记账的账面余额为92800。2〕银行对账单所列华天公司11月20日至月末的经济业务如下：〔1〕22日，收到销货款转账支票35100元。〔2〕23日，收到华天公司开出的支票#050，金额为11700元，〔3〕25日，收到华天公司开出的支票#051，金额为3400元，〔4〕26日，银行为华天公司代付本月费1280元，〔5〕29日，为华天公司代收外地购货方汇来的货款6800元，〔6〕30日，结算银行借款利息650元，〔7〕30日，银行对账单的存款余额数为92820元。
华天公司2008年10月最后三天的银行存款日记账和银行对账单的有关记录如下：〔1〕华天公司银行存款日记账的记录日期摘要金额10月29日因销售商品收到76#转账支票一张760010月29日开出45#现金支票一张350010月30日收到甲公司交来的112#转账支票一张380010月30日开出105#转账支票以支付货款117010月31日开出106#转账支票支付明年报刊订阅费1000月末余额66500〔2〕银行对账单的记录〔假定银行记录无误〕日期摘要金额10月29日支付45#现金支票
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