2025年中级银行从业资格之中级风险管理常考点（名师推荐）附答案详解.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理常考点

第一部分单选题(50题)

1、商业银行应当对交易账户头寸按市值（）至少重估一次价值。

A.每日

B.每周

C.每月

D.每季度

【答案】：A

【解析】市值重估是指对交易账户头寸按照市场价格进行重新估值，以准确反映其当前的价值。对于商业银行而言，交易账户中的头寸价值会随市场行情的波动而快速变化。为了及时、准确地反映交易账户的真实价值，有效管理市场风险，商业银行需频繁对交易账户头寸按市值进行重估。A正确，每日对交易账户头寸按市值重估一次价值，能让商业银行及时掌握头寸价值的最新变动情况，从而迅速采取相应的风险管理措施。这种高频次的重估有助于银行更好地应对市场的不确定性，降低风险暴露。B错误，每周重估一次时间间隔相对较长，在这期间市场可能发生较大变化，银行无法及时了解头寸价值的实时变动，可能导致风险敞口不能及时被发现和控制。C错误，每月重估一次间隔时间更久，市场情况在一个月内会有较大幅度的波动，银行难以及时掌握头寸价值的动态变化，增加了风险管理的难度和滞后性。D错误，每季度重估一次时间跨度太大，完全不能满足及时反映交易账户头寸价值变动的需求，会使银行面临较大的市场风险，无法有效管理交易账户。综上，商业银行应当对交易账户头寸按市值每日至少重估一次价值，答案选A。

2、（）是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任

A.监事会

B.董事会

C.股东大会

D.高级管理层

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行中各管理机构在风险管理方面的职责。A选项，监事会是对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，检查公司财务等，并不承担商业银行风险管理的最终责任。B选项，董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，它负责制定风险管理的战略、政策和程序，对风险管理体系的有效性进行监督和评估，承担商业银行风险管理的最终责任，所以该选项正确。C选项，股东大会是公司的权力机构，主要行使决定公司的经营方针和投资计划等重大事项的职权，并非风险管理的最高决策机构，不承担风险管理的最终责任。D选项，高级管理层负责执行董事会批准的风险管理策略和政策，组织开展风险管理的具体工作，但最终责任由董事会承担，高级管理层并不承担风险管理的最终责任。综上，答案选B。

3、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。

A.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上

B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外

C.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性

D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部审计独立性的理解。A选项说法错误。A表述的内容是客观性的要求，客观性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上，而非独立性的要求。B选项，独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外，这确保了内部审计能够以客观公正的态度开展工作，该说法正确。C选项，内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事、内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样能使其有效履行审计职责，减少外界干扰，该说法正确。D选项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作，这符合独立性的内涵，该说法正确。综上，答案选A。

4、全面风险管理模式体现了很多先进的风险管理理念和方法，下列选项没有体现的是（）。

A.全球的风险管理体系

B.全面的风险管理范围

C.全程的风险管理过程

D.完全的风险规避制度

【答案】：D

【解析】全面风险管理模式具有众多先进的风险管理理念和方法。A全球的风险管理体系，强调风险管理需在全球范围内进行统筹和布局，能综合考虑不同地区的风险状况，是全面风险管理模式的一种体现；B全面的风险管理范围，意味着要涵盖各类风险，对企业或组织面临的所有风险进行全面管理，这也是全面风险管理模式的重要理念；C全程的风险管理过程，表明风险管理应贯穿于业务活动的整个流程，从风险的识别、评估到应对和监控，是全面风险管理模式的应有之义。而D完全的风险规避制度并不现实，在实际的经济和业务活动中，风险是客观存在且不可能完全规避的。全面风险管理模式追求的是在风险和收益之间寻求平衡，通过有效的风险管理策略来降低风险可能带来的损失，而不是追求完全消除风险。所以本题答案选D。

5、客户信用评级是()对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，反映客户违约风险的大小。

A.商业银行

B.专家

C.债务人

D.客户

【答案】：A

【解析】客户信用评级是对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价，其目的是反映客户违约风险的大小。在金融体系尤其是银行