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我国企业内部控制评价体系构建与优化研究

目录

我国企业内部控制评价体系构建与优化研究（1）．．．．．．．．．．．．．．．．3

一、内容概括．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

二、企业内部控制评价体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1内部控制评价体系的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．8

2.2内部控制评价体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.3内部控制评价体系的构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

三、我国企业内部控制评价体系现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．11

3.1现有内部控制评价体系的特点．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.2存在的问题分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.3影响因素探讨．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

四、企业内部控制评价体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

4.1构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．20

4.2构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．21

4.3关键要素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．22

五、企业内部控制评价体系优化策略．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．23

5.1完善内部控制环境．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

5.2强化风险管理与控制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

5.3优化内部控制流程与制度．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

5.4提升内部控制信息化水平．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

我国企业内部控制评价体系构建与优化研究（2）．．．．．．．．．．．．．．．31

一、内容概要．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

1.1研究背景．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

1.2研究意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

二、企业内部控制评价体系概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

2.1内部控制评价体系的定义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．36

2.2内部控制评价体系的重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

2.3内部控制评价体系的构成．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

三、我国企业内部控制评价体系现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

3.1现有企业内部控制评价体系的分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

3.2存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．43

3.3面临的挑战．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

四、企业内部控制评价体系构建．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．45

4.1构建原则．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

4.2构建步骤．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

4.3关键要素分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．50

4.4模型设计．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．53

五、企业内部控制评价体系优化研究．．．．．．．