2025年中级银行从业资格之中级风险管理常考点含答案详解（最新）.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理常考点

第一部分单选题(50题)

1、中央银行正在实施紧缩的货币政策，基准利率水平不断提高，从宏观的角度看，在该货币政策的影响下，通常会使（）。

A.潜在借款人的风险水平下降

B.所有企业的违约风险有一定程度的提高

C.借款人承受较低的风险

D.所有企业的履约程度有一定程度的提高

【答案】：B

【解析】中央银行实施紧缩的货币政策且不断提高基准利率水平。货币政策从紧时，市场资金供应减少，企业融资难度增大、成本提高。A项，潜在借款人面临的融资环境变差，风险水平往往会上升而非下降。因为资金获取难度加大，可能导致潜在借款人在后续经营中面临更多不确定性，所以该项错误。B项，在这种货币政策下，所有企业融资成本增加，资金周转压力增大，违约风险会有一定程度的提高，该项正确。C项，借款人受到基准利率提高和资金供应收紧影响，需要承受更高的融资成本和更大的资金压力，意味着承受的风险增大，并非承受较低风险，所以该项错误。D项，由于货币政策收紧，企业经营面临更多困难，资金链可能更紧张，履约程度应是有一定程度的降低而非提高，所以该项错误。综上，正确答案是B。

2、下列说法正确的是（）。

A.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均比较保守

B.累计总敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进

C.累计总敞口头寸法较为激进，净总敞口头寸法比较保守

D.累计总敞口头寸法和净总敞口头寸法均较为激进

【答案】：B

【解析】累计总敞口头寸法是计算所有外币的多头与空头的总和。该方法认为，不论多头还是空头，都属于银行的敞口头寸，都应被纳入总敞口头寸的计量范围。这种计量方法比较保守，因为它涵盖了所有的外汇敞口，没有考虑不同货币之间的抵消效应。净总敞口头寸法是指以多头总额与空头总额中的绝对值较大的一方作为银行的总敞口头寸。它只考虑了多头和空头相互抵消后的剩余敞口，相对忽略了未抵消部分以外的其他外汇头寸情况，这种方式较为激进。所以，累计总敞口头寸法比较保守，净总敞口头寸法较为激进，答案选B。

3、内部控制的目标不包括（）。

A.确保对于企业所适用的法律及法规的遵循

B.确保企业的基本业务目标，包括业绩和盈利目标以及资源的安全性

C.明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系

D.确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告

【答案】：C

【解析】本题主要考查内部控制目标的相关内容。A选项，确保企业遵循所适用的法律及法规是内部控制的重要目标之一。企业在经营过程中需要遵守各类法律法规，通过有效的内部控制可以规范企业的行为，避免因违法违规而带来的法律风险和声誉损失，保证企业在合法合规的框架内运营。B选项，确保企业基本业务目标的实现，如业绩和盈利目标以及资源的安全性，也是内部控制的关键目标。内部控制通过对企业各项业务活动的监督、管理和协调，能够合理配置资源，提高运营效率，保障企业朝着既定的业绩和盈利目标前进，同时保护企业资产的安全完整。C选项，明确划分股东、董事会和高级管理层、经理人员各自的权利、责任、利益形成的相互制衡关系，这属于公司治理结构的范畴，并非内部控制的目标。公司治理侧重于构建企业的组织架构和权力分配体系，而内部控制主要关注的是企业内部业务活动的流程控制、风险防范等方面。D选项，确保可靠的公开发布的财务报表，包括中期和简要的财务报表以及从这些公开发布的报表中精选的财务数据，例如业绩公告，是内部控制的重要目标。准确可靠的财务报表能够为投资者、债权人等利益相关者提供真实的企业财务状况和经营成果信息，通过内部控制可以保证财务报表编制过程的准确性和规范性，提高财务信息的质量。综上，答案选C。

4、下列关于银行交易账簿的描述，不正确的是（??）。

A.银行应当对交易账簿头寸经常进行准确估值，并积极管理该项目投资组合

B.交易账簿记录的是银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸

C.记入交易账簿的头寸在交易方面所受的限制较多

D.为交易目的而持有的头寸包括自营头寸、代客买卖头寸和做市交易形成的头寸

【答案】：C

【解析】本题可对各选项进行逐一分析，从而判断其正确性。A选项，银行对交易账簿头寸进行准确估值及积极管理投资组合是合理且必要的操作。因为交易账簿中的头寸处于动态变化中，准确估值有助于银行了解自身资产状况，积极管理投资组合能有效防范风险和实现收益目标，该描述正确。B选项，交易账簿的定义就是记录银行为了交易或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。银行在金融市场中进行各种交易活动，会持有不同的金融工具和商品头寸来实现交易目的或对冲风险，该描述符合交易账簿