2025年中级银行从业资格之中级风险管理常考点（a卷）附答案详解.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理常考点

第一部分单选题(50题)

1、财务比率分析不包括()。

A.盈利能力比率

B.效率比率

C.杠杆比率

D.损失比率

【答案】：D

【解析】财务比率分析主要用于评估企业的财务状况和经营绩效，常见的财务比率包括盈利能力比率、效率比率、杠杆比率等。A选项盈利能力比率，用于衡量企业赚取利润的能力，是财务分析中的重要指标，例如销售净利率、净资产收益率等，在财务比率分析范畴内。B选项效率比率，主要衡量企业利用资产或资源的效率，如存货周转率、应收账款周转率等，能反映企业经营管理的效率高低，属于财务比率分析内容。C选项杠杆比率，反映企业的债务负担和偿债能力，如资产负债率等，对于评估企业的财务风险有重要意义，也是财务比率分析的一部分。D选项损失比率通常不是财务比率分析的常规内容，主要用于保险等特定领域，衡量损失与相关基础数据（如保费收入等）的比例关系，不属于财务比率分析范畴。所以本题答案选D。

2、根据监管机构的规定，操作风险包含（）。

A.声誉风险

B.法律风险

C.战略风险

D.流动性风险

【答案】：B

【解析】在监管机构规定中，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融机构同预计情况相比资产价值下降或债务增大的风险，其属于操作风险的范畴。声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，它并不包含在操作风险内。战略风险是指企业整体损失的不确定性，影响因素来自政治、经济、社会等外部环境及企业战略目标、资源、能力等内部环境，不属于操作风险。流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期债务的风险，也不属于操作风险。因此本题正确答案选B。

3、巴塞尔委员会认为，操作风险是银行面临的一项重要风险，商业银行应为抵御操作风险造成的损失安排（）。

A.存款准备金

B.经济资本

C.监管资本

D.风险资本

【答案】：B

【解析】巴塞尔委员会指出操作风险是银行面临的重要风险。下面对各选项进行分析：A项，存款准备金是指金融机构为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的在中央银行的存款，它主要作用于调节货币供应量等宏观层面，并非用于抵御商业银行操作风险造成的损失，所以A项错误。B项，经济资本是指商业银行在一定的置信水平下，为了应对未来一定期限内资产的非预期损失而应该持有的资本金。操作风险可能会带来非预期损失，商业银行安排经济资本可以抵御操作风险造成的损失，B项正确。C项，监管资本指监管当局规定银行必须持有的资本，监管资本更侧重于满足监管要求，是一个更宽泛的资本概念，不是专门针对操作风险损失进行安排的，C项错误。D项，风险资本是一种以私募方式募集资金，以公司等组织形式设立，投资于未上市的新兴中小型企业的一种承担高风险、谋求高回报的资本形态，与商业银行抵御操作风险造成的损失并无直接关联，D项错误。综上，答案选B。

4、以下对商业银行风险管理部门的说法，错误的是（）。

A.银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应

B.风险管理要贯穿在业务经营流程之中，进行积极、主动的风险管理

C.要将银行承担的各类主要风险全部纳入统一的管理框架

D.风险管理部门必须与接受风险评估的业务部门保持绝对关联

【答案】：D

【解析】本题主要考查对商业银行风险管理部门相关知识的理解。A选项，银行风险管理部门设置应与银行的经营管理架构、银行业务的复杂程度、银行的风险水平相适应。这是合理且必要的，只有这样才能确保风险管理部门能够有效地识别、评估和控制银行面临的各类风险，与银行的实际情况相匹配，所以该表述正确。B选项，风险管理要贯穿在业务经营流程之中，进行积极、主动的风险管理。在现代银行经营中，风险管理不应是事后的补救措施，而应贯穿于业务经营的全过程，主动地对风险进行识别、评估和应对，以减少潜在损失的可能性，该表述符合现代银行风险管理理念，是正确的。C选项，要将银行承担的各类主要风险全部纳入统一的管理框架。银行面临着多种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等，将这些主要风险纳入统一的管理框架，可以实现对风险的全面监测、分析和控制，提高风险管理的效率和效果，该表述也是正确的。D选项，风险管理部门必须与接受风险评估的业务部门保持绝对关联是错误的。为了保证风险管理的独立性和客观性，风险管理部门应与接受风险评估的业务部门保持相对独立。如果两者保持绝对关联，可能会导致风险管理部门在评估业务部门风险时受到利益关系或其他因素的影响，无法客观公正地进行风险评估和管理。综上，答案选D。

5、