会计信息质量自查报告.pptxVIP

REPORT

CATALOG

DATE

ANALYSIS

SUMMARY

RESUME

会计信息质量自查报告

目录

CONTENTS

REPORT

引言

会计信息质量自查概述

财务报表数据准确性分析

会计核算规范性检查

内部控制有效性评估

税务处理合规性检查

总结与展望

01

引言

REPORT

评估会计信息质量，发现潜在问题，提出改进措施，提高决策有效性。

目的

随着企业规模扩大和业务范围增加，会计信息质量对企业发展越来越重要。

背景

涵盖企业财务报表、会计账簿、会计凭证等会计资料。

包括企业财务人员、审计人员、管理层等相关人员。

对象

范围

数据来源

企业内部会计系统、财务报表、审计报告等。

采集方法

采用抽样调查、数据分析、比对核实等方法。

02

会计信息质量自查概述

REPORT

由公司财务部门牵头，联合内部审计、风险管理等相关部门，共同组成自查工作小组。

成立自查工作小组

制定自查计划

实施自查工作

结合公司业务特点和实际情况，制定详细的自查计划，明确自查的时间、范围、重点和方法。

按照自查计划，对公司各项会计信息进行逐项核查，确保信息的真实性、完整性和准确性。

03

02

01

会计核算自查

重点核查公司会计核算是否符合国家相关法规和公司内部制度要求，包括会计政策、会计估计、会计差错更正等方面。

财务报告自查

重点核查公司财务报告的编制是否规范、完整，是否真实反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。

内部控制自查

重点核查公司内部控制制度的建立和实施情况，评估内部控制的有效性，防范和化解财务风险。

发现问题

分析问题原因

制定整改措施

跟踪整改情况

在自查过程中，如发现会计信息存在不真实、不完整、不准确等问题，应及时记录并汇总。

根据问题性质和严重程度，制定具体的整改措施，明确整改责任人和整改时限。

针对发现的问题，进行深入分析，找出问题产生的原因和症结所在。

对整改措施的实施情况进行跟踪和监督，确保整改措施得到有效落实。

03

财务报表数据准确性分析

REPORT

包括货币资金、应收账款、存货、固定资产等科目余额，与总账、明细账及实物资产进行逐一核对，确保账实相符。

资产类科目余额核对

包括短期借款、应付账款、应交税费等科目余额，与相关凭证、合同及供应商对账单等进行核对，确保数据准确无误。

负债类科目余额核对

包括实收资本、资本公积、盈余公积等科目余额，与股东名册、验资报告及利润分配方案等进行核对，确保权益数据真实可靠。

所有者权益类科目余额核对

1

2

3

根据销售合同、发票及成本计算表等，对营业收入与成本进行逐笔核对，确保收入与成本匹配。

营业收入与成本核对

对销售费用、管理费用、财务费用等期间费用进行明细核对，确保费用归类准确、金额无误。

期间费用核对

根据核对后的收入、成本及费用数据，重新计算利润总额，并与报表数据进行比对，分析差异原因。

利润计算准确性分析

经营活动现金流量核对

对销售商品、提供劳务收到的现金，购买商品、接受劳务支付的现金等经营活动现金流量进行逐笔核对，确保现金流量与经营业务相匹配。

投资活动现金流量核对

对取得投资收益、处置固定资产等投资活动现金流量进行明细核对，确保投资活动现金流量真实反映企业投资状况。

筹资活动现金流量核对

对吸收投资、借款收到的现金以及偿还债务、分配股利等筹资活动现金流量进行逐笔核对，确保筹资活动现金流量与筹资业务相符合。

重要会计政策披露核对

对报表附注中披露的重要会计政策进行核对，确保政策选用合理、披露充分。

重要会计估计披露核对

对报表附注中披露的重要会计估计进行核对，包括坏账准备计提比例、存货跌价准备计提方法等，确保估计合理、披露准确。

关联方交易及余额披露核对

对报表附注中披露的关联方交易及余额进行逐笔核对，确保交易真实、余额准确。

或有事项披露核对

对报表附注中披露的或有事项进行核对，包括未决诉讼、担保责任等，确保或有事项披露充分、准确。

04

会计核算规范性检查

REPORT

检查会计科目设置是否符合国家统一会计制度规定

核查会计科目使用是否正确，有无混用、错用情况

审查会计科目调整是否按规定程序进行，有无擅自更改现象

检查账簿设置是否齐全、规范，是否符合会计制度要求

核查账簿登记是否及时、准确，有无漏记、错记情况

审查账簿管理是否严格，有无擅自更改、毁损现象

1

2

3

检查财务报告编制是否遵循会计制度和会计准则要求

核查财务报告内容是否真实、完整，有无虚假记载和重大遗漏

审查财务报告报送是否及时、规范，有无延误、错报情况

05

内部控制有效性评估

REPORT

内部审计

公司设立了独立的内部审计部门，配备了专业的审计人员，对公司各项经济活动进行定期或不定期的审计，确保内部控制的有效性。

治理结构

公司建立了完善的治理结构，包