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金融机构内部控制制度手册

TOC\o1-2\h\u1582第一章：总则 2

316571.1制定目的与依据 2

26881.1.1制定目的 2

56501.1.2制定依据 3

310501.1.3适用范围 3

295091.1.4定义 3

14872第二章：内部控制环境 4

103101.1.5定义与重要性 4

130511.1.6内部控制环境的主要构成要素 4

316301.1.7组织文化建设 4

282701.1.8管理理念优化 4

235371.1.9内部结构调整 5

320531.1.10人员素质提升 5

264831.1.11信息沟通机制建设 5

23624第三章：风险评估与控制 5

189611.1.12风险评估的目的与意义 5

99961.1.13风险评估的内容 6

152431.1.14风险评估的方法 6

246821.1.15风险评估的流程 6

237231.1.16风险控制的原则 6

126731.1.17风险控制的内容 7

306251.1.18风险控制的实施 7

13065第四章：控制活动与监督 7

11331.1.19控制活动的定义与目标 7

160281.1.20控制活动的主要内容 7

65111.1.21控制活动的实施 8

285461.1.22监督的定义与作用 8

290741.1.23监督的主要内容 8

303951.1.24监督的实施 8

155301.1.25评价与改进 9

17484第五章：信息与沟通 9

215101.1.26信息管理的目标与原则 9

225691.1.27信息管理的内容 9

318071.1.28信息管理的组织与实施 9

243631.1.29沟通机制的目标与原则 10

263141.1.30沟通机制的内容 10

94581.1.31沟通机制的组织与实施 10

30941第六章：人力资源管理 10

270471.1.32员工招聘 10

190991.1.33员工培训 11

253341.1.34员工考核 11

104191.1.35员工激励 12

10685第七章：财务报告内部控制 12

296461.1.36目的与原则 12

87651.1.37编制流程 13

216271.1.38审计目的 13

68681.1.39审计内容 13

121591.1.40审计流程 13

321381.1.41审计质量控制 14

26039第八章合规与风险管理 14

48511.1.42合规管理的定义与目标 14

10021.1.43合规管理的主要内容 14

23551.1.44合规管理的组织实施 15

271941.1.45风险管理的定义与目标 15

184801.1.46风险管理的主要内容 15

286971.1.47风险管理的组织实施 15

9263第九章：内部控制评价与改进 16

289071.1.48评价目的与原则 16

190521.1.49评价内容与方法 16

201601.1.50评价周期与结果运用 17

244331.1.51改进原则 17

91581.1.52改进措施 17

177251.1.53改进实施与跟踪 18

24677第十章附则 18

285321.1.54本手册的解释权归金融机构董事会所有。董事会负责对内部控制制度手册的内容进行解释，保证各部门、各岗位正确理解和执行。 18

171871.1.55金融机构董事会应根据国家法律法规、监管要求及业务发展需要，及时修订和完善内部控制制度手册。修订过程应遵循以下程序： 18

77241.1.56内部控制制度手册的修订应保证制度的严密性、完整性和可操作性，以适应金融机构不断变化的外部环境和内部管理需求。 18

165791.1.57本手册自发布之日起实施。金融机构各部门、各岗位应严格按照手册规定执行，保证内部控制制度的有效运行。 18

235761.1.58本手册生效后，原有内部控制制度与本手册不一致的，以本手册为准。如本手册与国家法律法规、监管要求相冲突，应以国家法律法规、监管要求为准。 18

261711.1.59金融机构各部门、各岗位应密切关注本手册的执行情况，对存在