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事业单位财务报销管理
演讲人：
日期:
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目录
CATALOGUE
01
制度体系概述
02
报销流程规范
03
票据管理要求
04
内控机制建设
05
信息化管理应用
06
监督与改进机制
01
制度体系概述
政策法规依据
规范会计核算行为，确保财务信息真实、完整。
《会计法》
制定事业单位会计核算的基本规范，提高会计信息质量。
《事业单位会计准则》
明确行政单位财务管理要求，规范单位财务行为。
《行政单位财务规则》
加强内部控制建设，防范财务风险。
《内部控制基本规范》
管理原则与目标
管理原则
坚持厉行节约、反对浪费，注重资金使用效益。
01
管理目标
建立健全财务报销管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
02
适用范围与对象
01
适用范围
事业单位内部各部门及所属单位。
02
适用对象
事业单位全体工作人员，特别是财务、审计等关键岗位人员。
02
报销流程规范
申请材料清单
辅助材料
包括发票、报销单、明细单等，必须真实、准确、完整。
审核材料
必备材料
根据报销事项不同，可能需要提供合同、协议、验收报告等辅助证明材料。
财务部门或相关审核人员需对申请材料进行审核，确保材料齐全、合规。
由财务部门或初审人员对申请材料进行初步审核，核实材料的真实性、准确性。
初级审核
由财务部门主管或中层管理人员对申请材料进行审核，确保符合报销政策和程序。
中级审核
由单位领导或分管领导进行最终审批，确保报销事项符合单位规定和财务要求。
高级审核
分级审核程序
资金支付时效
按时支付
财务部门应按照审核通过的报销申请及时支付资金，避免拖延。
01
对于特殊报销事项或紧急情况，应规定资金支付时限，确保及时支付。
02
公示制度
对于大额报销事项，应进行公示，接受员工监督，确保资金使用的公开透明。
03
限时支付
03
票据管理要求
合规票据类型
发票
包括增值税专用发票、普通发票、电子发票等，应确保其合法性和真实性。
01
财政票据
如非税收入收据、捐赠收据等，需符合国家财政部门的规定。
02
内部凭证
如自制报销单、费用分摊表等，需单位内部审批并规范使用。
03
票据审核要点
票据合规性
检查票据的真伪、是否有涂改或伪造痕迹。
票据完整性
票据真实性
核对票据的类型、用途、金额等是否符合财务制度和规定。
确保票据的联次、附件等齐全，如有问题需及时补全。
按票据类型和日期进行分类整理，方便查找和审计。
分类保管
原始凭证保管
根据国家相关规定和单位内部制度，确定原始凭证的保存期限。
存档期限
加强原始凭证的保密工作，防止信息泄露和滥用。
保密管理
利用现代信息技术手段，实现原始凭证的电子化存储和查询。
电子化管理
04
内控机制建设
岗位职责分离
财务与会计分离
财务岗位与会计岗位相分离，确保财务记录与实际操作相互独立，减少错误和舞弊的风险。
01
在财务报销流程中，将审批、执行、记录、复核等岗位分离，确保各岗位间相互制约、相互监督。
02
轮换岗位制度
对于关键财务岗位，实行定期轮换制度，以减少长期在某一岗位可能产生的风险。
03
不相容岗位分离
审批权限设置
分级审批制度
根据报销金额的大小，设定不同级别的审批权限，确保大额报销经过更高层级的审批。
01
审批流程规范
明确审批流程，确保报销单据经过各相关部门和领导的审批，提高审批效率。
02
审批责任明确
审批人需对审批结果负责，确保审批的合法性和合规性，避免审批过程中的主观性和随意性。
03
风险防范措施
报销标准制定
制定明确的报销标准和范围，确保报销业务的合规性和准确性，避免因标准不明确而产生的争议。
内部审计与监督
定期对财务报销业务进行内部审计和监督，发现问题及时纠正，确保财务报销的合规性和真实性。
信息化管理手段
利用信息化手段进行财务报销管理，提高报销的透明度和效率，降低人为操作的风险。
05
信息化管理应用
报销系统功能模块
员工在线提交报销申请，填写报销事项、金额等信息。
报销申请
设置多级审批流程，实现报销申请逐级审批。
审批流程
财务部门对报销申请进行合规性、真实性审核。
财务审核
审核通过后，系统自动支付报销款项至员工账户。
报销款项支付
电子票据对接标准
电子票据对接标准
数据格式统一
真实性与合规性验证
票据类型齐全
便捷查询与存档
规定电子票据的统一数据格式，便于系统采集和识别。
涵盖各类报销票据类型，如发票、行程单、明细单等。
通过电子签名、加密等技术手段，确保电子票据的真实性和合规性。
员工可随时查询已提交的电子票据，系统自动存档以备查。
数据安全与备份
数据加密处理
对报销系统内的敏感数据进行加密处理，防止数据泄露。
访问权限控制
严格限制不同角色的访问权限，确保数据安全。
数据备份机制
建立完善的数据备份机制，确保数据在
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