2023年度部门财务报告编报操作手册.doc

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2023年度部门财务报告编报操作手册

需要资料:①2023年资产负债表（会政财01表）、收入费用表（会政财02表）、总账余额表（财务会计）。收入费用表结转凭证选择不显示。

数据共享平台于每日凌晨3：00、中午13:00、晚上18:00进行抽数，单位如修改会计账数据，需在审核记账后，于抽取数据时间点后，在财报系统进行重新账簿取数。

单位固定资产类、无形资产类、收入费用表取数为0或取数金额不全。可能由于单位在对应关系中未正确设置好对应关系，导致取数无法对应到科目。

一、系统登录

使用UKEY登录2024年一体化系统（使用2023年登录也一样），在一体化首页点击“财务报告”菜单，进入编报首页。

编报方式:一体化取数方式

准备工作：

部门单位应当在会计核算系统内将所有凭证进行“审核”、“记账”，并确认“结转”，注意一定要使用系统结转，不能手工结转，否则无法形成标识。如未审核记账并结转，核算数据属于无效数据，无法推送至财报系统。

如果经办人管理不同单位，可以点击名字，点击“切换单位角色”。

2.1填写封面信息

编制过程：系统默认自动取数，点击“录入封面信息——提取基本信息”——“填充封面”——“保存”，系统会将一体化系统相关信息与财报系统往年信息进行比对提示，如有不一致，请据实修改。

红色字体为不一致的地方，注意核实修改

重点关注：

1.编制人名字必须与UK名称一致。

2单位类型。直接影响可以填列的报表项目。包括行政单位、行政类事业单位、公益一类事业单位、公益二类事业单位、社会团体等。

2.执行会计制度。直接影响可以填列的报表项目。包括政府会计制度、民间非营利组织单位会计制度、企业会计制度等制度。

3.单位预算级次。一级主管部门应选择一级预算单位，所属单位一般选择二级预算单位、三级预算单位等。

4.新报因素。包括连续编报、首次编报、隶属关系改变、被撤销单位。

5.实有人员数。以机构编制部门核定的编制内单位年末实有在职人员以及人事管理部门长期聘用的其他人员数合计填列，注意与部门决算相衔接。

6.核对自动获取到的财政区划编码、单位代码、账套编号的准确性，直接影响取数结果。

7.是否编制“国有资产报告”及“部门决算”。系统会根据资产年报和部门决算的单位树，默认勾选。单位如果确实不编制相关报表，可以取消勾选，由同级财政部门确认是否合理。

封面信息需要核对并完整填写，部分封面信息，需要手工补充，如：国民经济行业分类，单位经费保障方式。封面信息填写完成后点击上方“保存”。

2.2设置明细核算对应关系（很重要）

点击“设置明细核算对应关系”菜单。

单位会计核算，如果“往来单位、资产分类、费用类型”使用辅助项进行核算，就在“辅助核算对应系统单位”、“辅助核算对应资产分类”、“辅助核算对应费用类型”三个模块查询辅助核算科目，分别设置对应关系。

单位会计核算，如果“往来单位、资产分类、费用类型”使用会计科目进行核算，就在“会计科目对应系统单位”、“会计科目对应资产分类”、“会计科目对应费用类型”三个模块查询会计科目，分别设置对应关系。

一般情况下都是使用会计科目进行核算，下面以会计科目核算方式进行说明。辅助项核算方式设置方式类似。

2.2.1会计科目对应系统单位设置

点击“设置明细核算对应关系——会计科目对应系统单位——查询——自动匹配”，下方会查询出所有往来单位科目。单位自行判断每个往来单位科目对应的系统单位，点击“设置”,选择对应的财报系统单位。

注意事项：（1）如果单位会计账套只到“应收账款”等一级往来科目，不需要进行往来关系设置，需要设置的是往来科目的明细科目。

（2）如果往来科目核算的对象是个人或非编报单位（不在财报系统单位树范围内），不需要设置对应单位，系统自动匹配到“其他单位”。

（3）如果单位核算没有使用往来单位辅助项核算，系统取数时无法判断取到那个单位，取数时会默认取到其他单位。

（4）如果单位核算长期股权投资、在建工程、长期借款时没有使用项目核算，系统取数时仅取到一个总金额，需要单位手工按项目拆分。

2.2.2会计科目对应资产分类设置

点击“查询”，点击“自动匹配”。科目名称与系统项目名称完全一致时，可以自动匹配出来。名称不一致时，需要手工设置。

注意：3个资产科目需要手工设置。160101“房屋及构筑物”，160101“图书、档案”，160201“房屋及构筑物”累计折旧。

2.2.3会计科目对应费用类型设置

1.点击“查询”，点击“自动匹配”。

注意：5个费用科目需要手工设置。500101“工资和福利费用”，500103“对个人和家庭的补助费用”，500107“公共基础设施折旧（摊销）费用”，510101“工资和福利费用”，510103“对个人和家庭的补助费用”。

2.3获取部门决算、资产年报数据（单项差异不能超1