关联交易与内部控制.pptx

关联交易与内部控制;关联交易与内部控制概述

关联交易的识别与分类

关联交易风险分析与管理

关联交易监管法规体系

关联交易内控框架设计

交易流程与关键控制点

独立董事与审计委员会职能;财务报告与信息披露控制

内部控制评价与改进

关联交易信息化管控

典型案例分析与教训总结

跨境关联交易特殊风险

关联交易内控文化建设

未来趋势与应对策略;关联交易与内部控制概述;关联交易定义、特征及类型;内部控制在关联交易中的作用;;关联交易的识别与分类;股权关系分析法;关联交易常见形式（资金往来、资产转让等）;;关联交易风险分析与管理;财务舞弊与利益输送风险;;风险量化评估模型应用;关联交易监管法规体系;国内《企业会计准则》与证监会要求;国际财务报告准则（IFRS）对比;;关联交易内控框架设计;;;分级授权体系设计;交易流程与关键控制点;事前审批流程标准化设计;事中信息披露透明化要求;事后独立第三方审查机制;独立董事与审计委员会职能;;审计委员会决策参与路径;前置审查机制;财务报告与信息披露控制;必须完整列示所有关联方名称、关系性质及控制链条，包括直接或间接持股比例超过5%的股东、实际控制人及其近亲属控制的企业，并说明交易定价的公允性依据（如独立第三方评估报告或可比市场价格）。;重大关联交易公告模板;信息造假案例警示;内部控制评价与改进;内控有效性评估指标设计;缺陷整改与持续优化措施;;关联交易信息化管控;ERP系统关联方数据库建设;;区块链技术在交易溯源中的应用;典型案例分析与教训总结;上市公司违规关联交易案例;华为三重防线体系;;跨境关联交易特殊风险;转移定价与税务稽查风险;外汇管制与资金回流挑战;最终受益人穿透披露;关联交易内控文化建设;高管职业道德约束机制;全员风险意识培训体系;设立跨部门受理的24小时举报热线及加密邮箱，由审计委员会直接核查，确保举报人信息绝对保密且不受职场报复。;未来趋势与应对策略;大数据监管下的内控升级;;多法域合规矩阵;