2023年2月基金从业资格考试基金法律法规、职业道德与业务规范真题及答案.pdfVIP

2023年2月基金从业资格考试基金法律法规、职业道

德与业务规范真题及答案

单项选择题

第1题、关于C基金变更为FOF基金后的投资运作，以下说法正确的是（）。

A.可以投资分基金份额实现有利的投资目的

B.投资A公司自身管理的基金合计不得超过其基金资产净值的50%

C.投资的标的基金（除ETF联接基金外）运作不应少干1年

D.可以投资其他符合条件的FOF

参考答案:C

答案解析：

选项C正确，为防范利益输送，要求除ETF联接基金外，FOF投资其他基金时，被

投资基金的运作期限应当不少于1年。第3章-第10节-基金中基金的运作规范

第2题、A公司将召集基金份额持有人大会审议C基金转型事项。关于该次基金份

额持有人大会，以下说法正确的是（）。

A.该次基金份额持有人大会审议事项需经参加大会的基金份额持有人所持表决权的

1/2同意方能通过

B.该次基金份额持有人大会可以采取通信方式

C.A公司应至少提前60日公告本次基金份额持有人大会审议事项

D.该次基金份额持有人大会应有至少代表2/3份额的持有人参加方可召开

参考答案：B

答案解析：

基金份额持有人大会就审议事项做出决定，应当经参加大会的基金份额持有人所持

表决权的1/2以上通过;但是，转换基金的运作方式、更换基金管理人或者基金托管

人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的基金份额持有人所持表

决权的2/3以上通过。因此A错误；基金份额持有人大会可以采取现场方式召开，也

可以采取通信等方式召开。B正确。召开基金份额持有人大会，召集人应当至少提前

30日公告基金份额持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决

方式等事项。因此C错误基金份额持有人大会应当有代表1/2以上基金份额的持有

人参加，方可召开。因此D选项说法错误。【考察考点:第4章-第4节-基金份额持有

人及基金份额持有人大会】

第3题、C基金的首次基金份额持有人大会因未能达到法定出席人数而未能召开，A

公司在次日依据《证券投资基金法》再次发布公告召集基金份额持有人大会。关于该

程序，以下说法正确的是。。

A.再次召集基金份额持有人大会的参加人数要求与首次召集没有区别

B.该次基金份额持有人大会有至少代表1/3的持有人参加即可召开

C.此次审议事项，仍然需要参加大会的基金份额持有人所持表决权的1/2通过

D.由于首次召集失败，再次召集的基金份额持有人大会应当依法采取现场方式

参考答案:B

答案解析：

A项说法错误，B项说法正确，重新召集的基金份额持有人大会应当有代表1/3以

上基金份额的持有人参加，方可召开。C项说法错误，转换基金的运作方式、更换基

金管理人或者基金托管人、提前终止基金合同、与其他基金合并，应当经参加大会的

基金份额持有人所持表决权的2/3以上通过。D项，《证券投资基金法》无此规定。

第4题、某上市公司的实际控制人因刑事犯罪被司法机关逮捕后，该上市公司股价

连续多个交易日跌停。某基金管理人对旗下公募基金持有的该上市公司股票采用当

日收盘价格进行估值。上述情况反映了该基金管理人应当从以下哪个方面加强会计

系统控制？。

A.基金管理人应当规范基金清算交割工作，确保基金资产安全

B.基金管理人应当建立会计复核制度，防止会计差错发生

C基金管理人应当采取合理的估值方法和科学的估值程序

D.基金管理人应当保证同一基金的不同份额之间独立账和独立核算

参考答案:C

答案解析:

基金管理人应当采取适当的会计控制措施，以确保会计核算系统的正常运转：1（）应

当立凭证制度，通过凭证设计、登录、传递、归档等一系列凭证管理制度，确保正

确记载经济业务，明确经济责任。2（）应当立账务组织和账务处理体系，正确设置

会计账簿，有效控制会计记账程序。3（）应当立复核制度，通过会计复核和业务复

核防止会计差错的产生。4（）应当采取合理的估值方法和科学的估值程序，公允反

映基金所投资的有价证券在估值时点的价值。5（）应当规范基金清算交割工作，在

授权范围内，及时准确地完成基金清算，确保基金资产的安全