内部结算管理办法.pdfVIP

xxx公司内部结算管理办法

根据xxx公司发〔xxx〕1号文件《关于印发xxx公司精细管

理实施规划的通知》要求，针对公司在劳务分包及工程分包内部

结算中存在的问题，通过规范内部结算程序，达到精细管理、堵

塞漏洞的目的，特制定本管理办法。

一、项目部的劳务分包、工程分包必须按公司要求进行招标，

通过招标达到低价中标、降低项目成本的目的。

二、分包合同中必须明确内部结算的以下具体要求：

1、为保证工程顺利进行，避免低价中标后分包方在结算中与

项目部发生经济纠纷，工程分包合同内必须要求分包方缴纳5%～

10%的履约保证金，劳务分包合同内必须要求分包方缴纳10%的履

约保证金，分包方在全面完成分包合同约定的工作内容并验收合

格后一个月内必须完成内部结算，履约保证金在完成内部结算后

一个月内退还。

2、在分包合同中明确约定分包费用支付的比例和支付时间，

支付比例按当月实际完成工程量确定，工程分包不得超过其80%，

劳务分包不得超过其90%，尾款在项目部办完外部决算并经公司审

计后再付清。

3、项目部劳务分包必须采用直付外用工费用方式，保证民工

按时足额领到劳动报酬，不允许民工工资由承包人代为发放。劳

务分包方必须提供劳务人员花名册一份，保证上岗人员必须是身

体健康的人员并持有上岗证。项目部劳资人员必须掌握项目所有

的用工情况以及收入状况，以利于今后单价的确定。

三、内部结算程序

1、每月28-30日项目部对当月分包工程量进行验收和结算，

单项工程完工后项目部应在一周内完成验收和结算。项目部不得

发生无量考核的计时工日，特殊情况须发生计时工日必须报公司

招标采购中心批准后方可执行。

2、参加工程量现场验收人员由项目部在成立之初以书面形式

确定，原则上不少于四人，由以下人员组成：由分管生产的项目

部副经理负责组织，负责该项目的预算员、劳资员（参与劳务分

包验收）、施工员（因项目需要的测量员）及分包方指定人员参加。

验收的人员应严格按照分包合同约定、遵循实事求是的原则对工

程量进行验收，要认真履行自己岗位职责，不得敷衍了事，对验

收记录进行认真核对后签字认可，项目部质检员、安全员在验收

记录中对验收工程的质量、安全签署意见。

3、工程分包由该项目的预算负责人负责，劳务分包由该项目

的劳资负责人负责，报送工程（劳务）分包费用结算相关报表，

2

项目经理、责任部门按工作流程根据合同条款进行审核签字。

4、《施工任务书》（见附表1）填写签发流程：

（1）每月工程量验收后，由项目部负责该项目的施工人员填

写《施工任务书》，认真填写工程（劳务）分包本月所干的工程项

目内容，准确计量单位，在任务书已完工程量一栏认真填写验收

小组验收的工程量，在施工负责人一栏签字认可。

（2）由工程（劳务）分包方作业班组长按施工任务书考勤要

求，将本班组本月所干工程项目对应的用工考勤时间，如实的记

录在施工任务书上并签字认可。

（3）由负责该项目的预算（劳资）人员将任务书收齐后交予

项目质检员，质检员根据各个单项完成情况应达到的质量要求进

行评定，并将评定情况反映在任务书质量评定一栏，如果质量达

不到合格标准，返工损失将全部由分包方负责。

（4）任务书再流程到项目部安全人员处，安全员根据该作业

组施工过程是否符合安全生产要求，是否违反安全操作规程，是

否应按合同规定进行罚款，都必须在任务书安全评定一栏中注明

并签字认可。

（5）任务书再流程到项目部预算人员，预算人员根据任务书

验收的实际工程量再一次认真审核是否与验收的工程量一致。如

3

果发现实际验收工程量超过施工图量时，应立即向项目经理汇报，

并再次组织有关人员验收核对；如果任务书实际完成工程量无误

应在任务书签字注明。

（6）预算（劳资）人员将经以上人员审定签字完毕的任务书

根据实际完成工程量和合同单价进行结算。初步结算完后，再流

程到项目经理处进行最后审定。项目经理审定签字后再返回预算

（劳资）人员处进行最后完成结算程序，预算（劳资）人员签字

认可后整个任务书填报程序完成（施工任务书原件最后存项目部

财务）。

5、《工程分包（劳务分包）结算表》（见附表2）填写签发流

程：