3.中国十九冶集团有限公司商业汇票管理办法.docx

商业汇票管理办法（修订）

编号

SJY/GL-AZJ-03-2023

修改状态

1次

实施日期

2023年3月1日

编制

部门

资金管理部（清欠办）

编制人

陈超兰

审核人

刘国

批准人

潘必义

邱淮

第一章总则

第一条为了规范中国十九冶集团有限公司（简称公司）的商业汇票行为，根据《中华人民共和国票据法》、《票据管理实施办法》、《支付结算办法》、《中国冶金科工股份有限公司商业汇票管理办法》及公司相关规定，制定本办法。

第二条本办法属于公司制度体系中的第二层级。

第三条商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。

第四条本办法适用于公司以及所属子公司、分公司、项目部，以下统称各单位。

第五条商业汇票的管理应遵守国家相关法律、法规，保证汇票流转各环节的安全性，合理有效的利用商业汇票，来提高资金的使用效率。

第二章职责分工与授权

第六条各单位应本着合法、安全、高效的原则制定商业汇票业务流程，明确各环节的控制要求，并设置相应的记录和凭证，如实的记载商业汇票在各业务流程中的状态，保证对所有商业汇票都做到有据可查。

第七条各单位应配备合格的人员负责商业汇票的保管以及办理相关业务。相关人员应具备良好的职业道德，廉洁奉公，遵纪守法，并具备与其工作岗位相匹配的专业知识。

第八条各单位应明确商业汇票管理的责任人，建立起相应的岗位责任制，对于商业汇票管理中的不相容岗位应相互分离，形成有效的相互制约与监督机制。商业汇票管理中的不相容岗位包括但不限于以下内容：

（一）商业汇票的保管与相关账务处理、信息的记录。

（二）商业汇票支付的审批与执行。

（三）商业汇票出票的申请、审批与执行。

（四）商业汇票贴现的审批与执行。

（五）商业汇票的保管与稽核。

第九条各单位应建立严格的商业汇票业务授权审批制度，明确授权审批的方式、权限、程序、责任和相关控制制度，规定经办人的职责范围和工作要求。未经授权的机构和人员不得办理商业汇票相关业务。

第十条各单位商业汇票经办人和审批人应根据业务授权批准制度的规定，按照国家相关法律、法规的要求，在授权范围内办理业务和进行审批，出现下列情况之一的应按照相关制度对其责任人进行处罚，触犯国家相关法律、法规的，还应依法追究其法律责任。

（一）商业汇票的出票、背书转让、承兑、贴现、转贴现没有以真实、合法的交易关系或债权债务关系为基础。

（二）非金融机构为本单位或外单位成员办理商业汇票的贴现业务。

（三）没有按照相关审批流程和管理权限的规定，办理商业汇票的开具、背书、承兑、贴现等业务。

第三章应收票据的管理

第十一条应收票据是指各单位收到的商业汇票。各单位应建立起完整的制度，规范应收票据的接收、背书、承兑、贴现等业务。

第十二条各单位收到票据出票人签发或背书人转让的商业汇票一般应经过以下程序：

（一）检查票据是否具有真实、合法的贸易背景。

（二）辨别票据的真伪。

（三）检查票据的填写和背书是否正确、清晰、完整。

（四）票据是否存在破损或其他瑕疵。

第十三条各单位应建立商业汇票的登记保管制度，商业汇票的保管应由专人负责，并定期进行账实核对。

第十四条各单位在经营活动中需要转让商业汇票时，必须通过背书转让的方式。背书是指持票人在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章，将汇票权利转让给他人或者将一定的汇票权利授予他人行使。商业汇票的背书应该符合以下规定：

（一）背书不得附有条件。

（二）以背书转让的商业汇票，背书应当连续。

（三）商业汇票背书时，必须记载被背书人名称。

第十五条商业汇票可以设定质押，质押时应当以背书记载“质押”字样。被背书人依法实现其质权时，可以行使汇票权利。各单位在办理商业汇票质押业务时，应严格按照相关法规的要求，签订商业汇票质押合同，依法保证双方的权利和义务。

第十六条持票人应根据商业汇票的不同类型向付款人提示承兑。银行承兑汇票在承兑时应按规定提供相关资料，并签订“银行承兑协议”。当银行承兑汇票交付银行后，负责商业汇票保管的相关人员应登记“应收票据备查簿”，及时查询票款是否足额入账。

第十七条贴现是指持票人将未到期的商业汇票背书转让给银行，银行在按贴现率扣除贴现利息后将余额票款付给持票人的一种授信业务。商业汇票的贴现作为一种融资行为，应按照规定履行相关审批程序。禁止将商业汇票交由银监会批准以外的机构或个人进行贴现业务。

第十八条商业汇票在需要行使追索权时，单位其他部门应积极配合商业汇票管理部门的工作，保证企业利益不受损失。

第四章应付票据的管理

第十九条应付票据指各单位开具的商业汇票。应付票据的开具应遵守以下规定：

（一）商业汇票的签发必须具有真实的交易关系或债权债务关系。

（二）商业汇票的签发必须遵守