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分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议.docx

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分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议

分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议（1）．．．．．．．．．．．．3

一、中小企业内部控制现状分析．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．3

内容简述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．5

1.1背景介绍．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

1.2研究目的和意义．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．6

中小企业内部控制概述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．7

2.1内部控制定义及重要性．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．9

2.2内部控制基本要素．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．10

中小企业内部控制现状描述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．12

3.1内部控制制度建设情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．13

3.2内部控制执行效果．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．14

3.3内部控制监督检查情况．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．17

二、中小企业内部控制存在的问题．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．18

内部控制体系建设不完善．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．19

1.1内部控制制度缺失或不健全．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．24

1.2内部控制流程繁琐或不规范．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．25

1.3缺乏风险管理和评估机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．26

内部控制执行不到位．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．27

2.1员工对内部控制认识不足．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．28

2.2内部控制执行力度不够．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．29

2.3缺乏有效的激励机制和问责机制．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．31

分析中小企业内部控制的现状、问题及改进建议（2）．．．．．．．．．．．32

内容综述．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

中小企业的定义和特征．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．32

内部控制的重要性与作用．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．33

当前中小企业内部控制的现状．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．34

问题一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．35

问题二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

问题三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．37

问题四．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．38

问题五．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．39

问题六．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．40

问题七．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．41

问题八．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．44

解决方案一．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．46

解决方案二．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．47

解决方案三．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

解决方案四．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．48

解决方案五．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．．51

解决方案六

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