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长天公司固定资产投资可行性评价案例

工程一班

组成员：张红玉

林顶峰

成晓平、刘芳芳、孔令媛、吴秋月、陆子杰

一、政策背景

我国农业部以及云南、海南等地政府都将芦荟种植和加工作为开展当地农业经济，富裕农民的一项重要举措。本工程是一个芦荟深加工工程，属于农产品或生物资源的开发工程，符合国家生物资源产业开展方向，属于政府鼓励的投资方向。

二、案例分析

长天公司的根本情况

芦荟产品市场预测

厂址的选择

工程总投资估算

资金的筹集与使用

财务本钱数据测算

〔一〕长天公司的根本情况

本工程〔下称芦荟生产工程〕由某进出口总公司和云南某生物制品公司合作开发，共同投资成立长天公司经营该工程。

1.某进出口〔集团〕总公司〔以下简称进出口公司〕成立于1959年，1993年改组为综合型外经贸集团公司，注册资金为4亿元人民币，以“大经贸”、“市场多元化”、“以优取胜”为开展战略，大力开展技术与成套设备进出口、国际工程承包与劳务合作、实业投资及一般贸易等方面的经营业务，以平等互利为原那么，积极同境内外经济组织、社会团体、工商企业开展多种形式的经济技术合作和贸易往来。集团化、国际化、实业化、多元化战略布局取得成效。

2.云南某生物〔集团〕公司是目前元江最大的芦荟种植加工企业，拥有近1000亩芦荟，注册资金1000万元，由总经理投资410万元，占股份41%，县农资公司投资400万元，占股份40%，县糖厂投资190万元，占股份19%，生产的“生命故事”系列芦荟产品有化装品、保健食品等，取得了良好的经济效益。

〔二〕芦荟产品市场预测

开发和利用芦荟植物资源，符合国家生物资源产业开展方向，是人类生存和客观要求，是新兴的朝阳产业。

1.国内市场需求预测

根据化装品工业协会与国际咨询公司预测，中国化装品市场今后几年以10-20%左右的年均增长率开展，其中，作为化装品新生力量的芦荟化装品，将以高于整个化装品产业开展速度增长，这是化装品业内人士的普遍估计。

2.国际市场开展预测

改善健康状况，提高生活质量，追求自然与人类的和谐与统一和可持续开展已成为21世纪的主流方向。植物提取物正逐步取代化学合成品，生物技术迅速崛起，绿色、回归自然渐成时尚。由于芦荟植物能很好地迎合人们新的需求，其产品必将成为下一世纪继续重点开发的对象。

从芦荟市场分布来看，当前芦荟市场主要分布在美国、欧洲、日本等少数兴旺国家，芦荟产业的开展是不平衡的，尚未开发和潜在的市场是巨大的。

〔三〕厂址选择

该工程拟建于云南省玉溪市元江县城郊，距县城约3公里，在原元江县供销社农资公司仓库南侧征地20亩，新建加工厂区，元江县供销社为本工程股东之一，对其原有仓库、办公楼等建筑物进行统一规划，留作安装芦荟终端产品生产线适用。

〔四〕工程总投资估算

工程总投资3931.16万元，其中：建设投资3450.16万元，占投资87.76％；流动资金481.00万元，占总投资12.24％。总投资构成如下表所示。

以下工程费用和其他费用形成固定资产，其中芦荟浓缩液车间、冻干粉车间和管理部门使用的固定资产分别为1914.38万元、1197.38万元和67.39万元；预备费用形成开办费用。

投资总分析表

序号

投资内容

金额

占总投资百分比

1

总投资

3931.16

100

2

建设投资

3450.16

87.76

2.1

工程费用

2710.10

68.94

2.1.1

其中：设备购置

2197.5

55.9

2.1.2

建设工程

512.60

13.04

2.2

其他费用

469.05

11.93

2.3

预备费用

271.01

6.89

2.4

固定资产方向调节税

0.00

0.00

3

流动资金

481.00

12.24

〔五〕资金的筹集与使用

1.资金筹措

本工程投资3931.16万元，其中：1572.46万元向商业银行贷款，贷款利率10%；其余2358.7万元自筹，投资者期望的最低报酬率为22%。这一资本结构也是该企业目标资本结构。

2.资金使用方案

本工程建设期一年，工程总投资中，建设性投资3450.16万元应在建设期初一次全部投入使用，流动资金481万元，在投产第一年一次投入使用。工程生产期为15年。

〔六〕财务本钱数据测算

1.产品本钱估算依据

〔1〕材料消耗按工艺定额和目前价格估算

〔2〕工资及福利费

〔3〕制造费用估计

〔4〕管理费用估计

〔5〕销售费用估计

2.销售价格预测

浓缩液60，000元/吨

冻干粉1，200，000元/吨

3.相