财政国库业务培训资料.pptx

财政国库集中支付业务规范培训

内蒙古金财信息技术有限公司

一、国库集中支付概述

二、财政国库集中支付业务定制

三、凭证、单据格式

目录

内蒙古金财信息技术有限公司

什么是国库集中支付

•简单地说，就是由过去财政部门业务股室根据预算单位的年度预算代编用款计划，每月初一次性拨付全月的资金给预算单位改为由预算单位根据年度预算提出分月用款计划，在计划范围内依实际需要提出用款申请，由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。

第一部分国库集中支付概述

内蒙古金财信息技术有限公司

什么是国库集中支付

基本含义：

•一是通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应的撤销各预算单位重复和分散设置的帐户，预算资金不再拨付给各预算单位分散保存。针对原核算中心业务，不会再拨付资金到原核算中心账户。核算中心原账户暂不撤销，用于核算往来资金等。

第一部分国库集中支付概述

内蒙古金财信息技术有限公司

什么是国库集中支付

•二是各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基础上编制分月用款计划，在批复的用款计划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付。

第一部分国库集中支付概述

内蒙古金财信息技术有限公司

什么是国库集中支付

•三是资金都要通过国库单一帐户体系直接支付给商品和劳务供应者。

属于直接支付类型的支出，通过财政零余额账户直接支付到收款人；

属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人。

第一部分国库集中支付概述

内蒙古金财信息技术有限公司

财政改革过程中资金拨付方式

在改革阶段允许两种资金拨付方式并行，而且可以平稳过渡。

用款计划

以拨列支

实拨拨款

支付中心会计

预算单位

会计核算

指标

记帐

第一部分国库集中支付概述

支付申请

以支列支

内蒙古金财信息技术有限公司

1、基础信息规范

1.1资金性质1.2业务股室1.3预算单位1.4功能分类1.5预算项目1.6经济分类1.7支付方式1.8指标来源1.9支出类型1.10会计科目

2、支付业务流程

2.1总体业务流程

2.2指标流程

2.3计划流程

2.4直接支付流程2.5授权支付流程2.6实拨支付流程

第二部分财政国库集中支付业务定制

1.11业务岗位

3、单据格式

内蒙古金财信息技术有限公司

1.1资金性质

设置“预算内资金”、“中央专项资金”、

“自治区专项资金”。

第二部分财政国库集中支付业务定制

内蒙古金财信息技术有限公司

1.2业务股室

按财政局内部具有资金管理职能的业务股设置。

部门编码

部门名称

001局领导

002001预算股

004002农牧林股

第二部分财政国库集中支付业务定制

内蒙古金财信息技术有限公司

1.3预算单位

与财政局有直接经费领拨关系的单位为预算单位。预算单位直接向莫旗财政局报送分月用款计划.

1.预算单位名称应采用全称；

2.已纳入核算中心管理的预算单位全部实行集中支付业务；

3.未纳入核算中心的预算单位仍按原拨款方式，采用实拨的业务流程。

4.考虑到“乡财县管”业务，将所有乡镇视同为预算单位维护，由财政预算部门代编。

第二部分财政国库集中支付业务定制

内蒙古金财信息技术有限公司

1.4功能分类

按2007年财政部发布的《政府预算收支科目》

第二部分财政国库集中支付业务定制

内蒙古金财信息技术有限公司

1.5预算项目预算项目名称设置规范：按“基本支出”、“项目支

出”设置一级明细。“项目支出”下按“专项性公用支出”、“专项支

出”设置二级明细。“专项性公用支出”下按具体项目名称设置明细。“专项支出”下按预算单位设置明细，其下按具体项目名称设置明细。

如：

基本支出项目支出

专项性公用支出

项目1项目2

专项支出

主管部门A