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新版国税发票培训

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目录

CATALOGUE

01

新版发票体系概述

02

核心变化解析

03

全流程操作指南

04

开票系统实操演示

05

风险防控要点

06

后续管理服务

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新版发票体系概述

政策修订背景与目标

适应税收征管改革需要

根据税收征管改革的要求，对发票管理进行完善和优化，提高税收征管效率。

防范和打击税收违法违规行为

促进企业规范化管理

通过新版发票的推行，增加发票伪造、虚开等违法行为的难度，提高税收违法成本。

鼓励企业使用新版发票，提高企业的财务管理水平和税务合规意识。

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增值税专用发票

主要适用于小规模纳税人以及一般纳税人提供的特定应税服务，如餐饮、娱乐等，不具有抵扣税款的功能。

增值税普通发票

其他发票

包括机动车销售统一发票、二手车销售统一发票等特定行业或特定业务所需的发票。

主要适用于一般纳税人之间的商品销售、提供加工修理修配劳务等，具有抵扣税款的功能。

主要票种分类调整

分阶段试点

新版发票将先在某些地区或行业进行试点，积累经验后再逐步推广。

全面推行

在试点成功的基础上，逐步在全国范围内推行新版发票，实现发票管理的全面升级。

全国推行时间规划

02

核心变化解析

发票代码与号码

商品或服务名称

发票抬头

金额与税额

新版国税发票采用了更规范的代码与号码编制规则，以提高防伪性能。

新版国税发票对商品或服务名称进行了细化，以便更准确地反映交易内容。

新版国税发票对抬头信息进行了优化，包括企业名称、纳税人识别号等，确保信息的准确性。

新版国税发票对金额与税额的显示方式进行了调整，更加清晰明了。

票面格式要素更新

加密算法升级

采用更高级别的加密算法，提高电子发票的安全性和防伪性能。

电子发票加密技术升级

数字签名技术

引入数字签名技术，确保电子发票的完整性和真实性，防止篡改。

加密传输

加强电子发票在传输过程中的加密保护，防止信息泄露和非法获取。

开具限额与场景调整

开具限额调整

根据税收政策和市场需求，对发票开具的限额进行了调整，以适应不同企业的需求。

开具场景多样化

特殊行业支持

新版国税发票支持更多的开具场景，包括电子商务、移动支付等新兴领域，方便企业使用。

针对某些特殊行业或特定业务场景，新版国税发票提供了更灵活的开具方式和限额设置。

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03

全流程操作指南

纳税人资格验证流程

纳税人资格申请

纳税人需按要求填写资格申请表，并提交相关资料。

税务机关审核

税务机关对纳税人提交的申请资料进行审核，确定是否符合要求。

资格验证结果通知

税务机关将审核结果通知纳税人，纳税人可通过电子税务局或办税服务厅查询。

发票申领与分发步骤

纳税人根据实际需求，在电子税务局或办税服务厅提交发票申领申请。

发票申领

税务机关对纳税人申领的发票种类、数量进行审批，确保纳税人具备开具条件。

税务机关审批

税务机关将审批通过的发票分发给纳税人，纳税人可通过电子税务局或办税服务厅自行下载或打印。

发票分发

当发票出现错误或需要作废时，纳税人需符合红冲条件，方可进行红冲操作。

红冲作废操作规范

红冲条件

纳税人需在电子税务局或办税服务厅提交红冲申请，并填写相关信息。

红冲流程

税务机关对纳税人提交的红冲申请进行审核，审核通过后，将红冲发票信息同步至发票系统，完成作废处理。

作废处理

04

开票系统实操演示

下载安装开票软件，按提示进行安装和配置。

软件安装

输入企业税务登记信息、银行账户信息、发票种类等。

税务信息录入

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税控盘、打印机、扫描仪等设备连接电脑，安装驱动程序。

硬件安装

设置发票格式、打印模板、开票员等。

初始化设置

税控设备初始化配置

介绍商品编码的编制规则，包括大类、中类、小类、细类等。

商品编码规则

商品编码智能匹配

输入商品名称或关键字，系统自动匹配相应的商品编码。

智能匹配

支持从Excel表格中批量导入商品编码和名称。

批量导入

可根据实际情况自定义商品编码和名称，满足个性化需求。

自定义编码

扫码开票功能详解

扫码识别

使用扫描仪扫描商品条形码或二维码，自动填入商品信息和税率。

快速开票

只需输入购买方信息和开票金额，系统自动计算税额和价税合计。

发票生成

确认无误后，点击开票按钮即可生成电子发票或纸质发票。

发票查询

支持按发票号码、购买方名称、开票日期等条件查询已开具的发票。

05

风险防控要点

票面信息核验清单

通过发票号码、开票单位、开票日期等信息，在国家税务总局网站上进行真伪核验，避免收到假发票。

发票真伪核验

检查票面是否整洁、有无涂改痕迹，各栏目是否填写齐全、准确，特别是开票单位、开票人、发票专用章等信息是否一致。

检查票面税率及税额是否正确，是否符合相关税收法规，防止因税率错误导致的税务风险。

票面信