【2025】59-关于印发《科研经费使用及借支管理规定》的通知(59)剖析.docVIP

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开医〔2025〕59号

开县人民医院

关于印发《科研经费使用及借支管理规定》的通知

各科室：

为规范我院科研经费使用、报销程序，促进我院科研经费合规、有效使用，根据国家相关政策，特制定《开县人民医院科研经费使用及借支管理规定》，业经院长办公会讨论通过，现印发给你们，请认真组织学习并遵照执行。

附件：开县人民医院科研经费使用及借支管理规定

开县人民医院

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附件

开县人民医院

科研经费使用及借支管理规定

第一章总则

第一条为加强我院科研经费管理，规范科研经费使用程序，促进我院科研经费合规、有效的使用，按照国家科研经费及财务、审计管理要求制定本规定。

第二条本规定所称科研经费特指以我院为第一申请单位被批准立项的纵向课题所获得的所有资助和配套资金，横向课题或其他类型的科研项目费用按照科研合作协议执行不纳入本规定管理范畴。

第三条科研经费支出范围。指科研项目实施过程中所发生的费用，包括：设施设备费、材料费、测试化验加工费、燃料动力费、差旅费、会议费、国际合作与交流费、出版/文献/信息传播/知识产权事务费、人力资源费（劳务费、专家咨询费、绩效补贴费）、场地租赁费、技术引进费、管理费及其他支出等。各种费用的支出标准见《开县人民医院科研经费开支范围管理要求》。

第四条科研预算。科研预算是科研课题申报立项的重要内容，也是课题实施过程中经费使用的指南。预算的编制应根据研究的实际需要，严格遵循科研经费开支范围，科学、合理、真实地编制项目经费预算。经课题上级主管部门批准确定的预算原则上不得调整，确需调整者，按相关政策报批。

第五条科研经费应严格按照开支范围及课题立项时的预算使用。使用时，可由项目组先行垫支，在产生费用后凭有效票据、资料报销，也可先对科研经费进行借支，待项目完成后统一报销。

科研经费的报销必须符合财务、审计的规定。科研结题后由审计科对科研经费的使用进行结题审计。

第六条科研经费借支。为支持项目组更好的开展科研项目，项目组可以个人借款形式（必须为项目负责人）提前向医院借支一部分科研经费，并按照科研经费的管理要求使用，待课题结束时凭有效凭据和资料进行结账并还清所有借款。

第七条管理费。管理费占总经费的10%，主要用于结题、请奖等项目管理费用支出。所有项目在使用和借支时，均需预留管理费，由医院统筹和管理，项目组不得以任何名义领取。

第二章科研经费报销

第八条报销流程

项目组递交《科研经费报销申请表》（附表1）与有效报账凭据--科技教育科审查--财务科审查--科技分管领导审核--院长签审--财务科支付。

第九条科研用物品、器材、设备、试剂、药品、耗材的购买经科技教育科与科技分管领导审核同意后，按医院设备物资管理规定办理。未按上述要求办理者，不予办理报销手续。特殊情况由项目组打报告后院长特批方可。

第十条单项花费在5000元以上者，项目组必须提前向科技教育科提交申请，报告该项开支的理由和依据，科技教育科、科技分管领导签署意见后报院长批准方可列支，单项开支在5万元以上者需医院班子会讨论通过，否则不得进入报销流程。

第十一条项目组有权按照科研经费的预算及科研经费使用范围合规、合理、如实使用科研经费，不得虚报、假报、超范围使用、骗取、套用科研经费，报销时必须严格遵循科研经费报销流程和管理要求，凡有弄虚作假者由项目组负责人承担一切法律责任。

第十二条科技教育科对项目组提供的报销申请进行形式审查，凡不符合开支范围、超预算使用、缺乏有效支撑材料的均不得通过审查。

第十三条医院采购部门积极支持科研项目用物品、器材、设备、试剂、药品、耗材购买，不得推诿拖延，无故推诿拖延影响科研进程者，由采购部门承担责任。

第十四条财务科对报销发票的真实性、有效性进行审查，不符合报销要求的票据不得办理报销手续。报销手续完成后负责发放或拨付项目组经费。（按财务要求，报销发票付款方名称应为“开县人民医院”，发票上应盖有填制单位财务专用章或发票专用章、具有套印的税务部门或监制部门的专用章和填制人员的签名或盖章。同时，发票与报销事项必须符合逻辑要求。）

第十五条科技分管领导负责对报销流程的完整性进行审核，凡报销手续不全者，不予通过审核。

第十六条院长就是否同意报销及拨付经费签署意见。

第三章科研经费借支

第十七条借支程序。项目负责人填写《科研经费借支申请表》（附表2）,报告借款的使用计划、金额、开支理由和依据、并签署科研诚信承诺。经科技教育科、科技分管领导、院长签署同意后，到财务科按照财务管理制度办理科研借支手续。

第十八条若非首次借支，前次借支未结清者，还需附前次借款的使用报告，否则不得办理借支手续。所有借支手续由科技教育科、