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审计部工作计划6篇

审计部工作计划1

按照《企业内部控制基本规范》、《公司内部审计制度》以及国家

的法律、法规、规章制度制订XX年度审计计划。内部审计工作以增

加组织价值并提高经营效率为出发点，进一步规范内部审计业务流

程、完善内审制度优化组织架构，在集团董事会的领导下，最大限度

地发挥其独立性和权威性，逐步整合资源，以重点审计、专项审计、

日常监控相结合的审计模式，充分发挥内部审计在防范风险、完善管

理和提高经济效益中的作用。

一、XX年度内部审计工作目标

(一)完善内审组织与内审作业标准，定期向董事会报告工作计划

执行情况和工作报告。

(二)根据生产经营的发展需要，量化评价指标，对公司生产经营

活动做到事前了解情况、事中审计监督、事后总结报告。对年度审计、

制度执行、生产与费用循环、竣工决算进行重点监控，提高经济效益。

(三)加强公司内部控制制度的执行力度，完善制衡机制，建立合

理的绩效评价体系，促进公司管理。

二、审计资源

审计部现有x名工作人员，工作的开展主要通过往来资料、归档

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文件、管理文件、外部查询等资料的获取，以及对相应工作人员的访

谈，获取所需资料。由于部门人员专业结构不全面，仍难以达到全面

性的要求。今年度，我们将结合部门情况，重新构建部门架构，进一

步推动内审工作。

三、XX年度内部审计重点项目

(一)20xx年度审计和XX年半年度审计

为验证、评价XX年度集团各子公司在财务内控、资产管理、制

度执行及半年度后续审计重点发现等方面的情况，计划于XX年X月

份进行XX年度审计，并根据年度审计情况开展半年度审计。

(二)物流专项审计

对运输费用的真实性、合理性，物流管理制度的制定及执行情况

进行专项审计。促进提高物流管理水平，保障运输安全、及时，提高

经济效益。

(三)集团办公室制度审计

重点对集团办公室办公采购、车辆管理、印鉴管理、档案及后勤

管理进行审计。

(四)基建审计

工程竣工验收、施工预算与竣工决算审计，该项工作须进一步制

定审计方案。

(五)生产与费用循环审计

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审计目标:生产管理制度有效运行，成本开支符合授权审批的规

定，成本核算齐全，节能降耗，产品质量受控。

审计内容：直接材料成本、直接人工成本、制造费用、质量检验。

该项工作须组织有生产管理技术的专业人员进行。

四、XX年度日常监控

(一)集团管控职能的发挥

根据公司的发展战略和管理模式，积极发现集团管控中面临的问

题，探索解决办法，共谋公司发展大计。

(二)费用监控

每月对车辆油耗、维修费用、是否定期保养等进行分析，尽量降

低车辆使用费。

(三)固定资产审计

重点审计固定资产内部控制管理制度是否有效运行;固定资产的

购置是否符合授权审批的规定，采购是否执行询比价制度、价格是否

合理，固定资产的盘点情况。

1.固定资产购置的审批授权权限、签订购买合同是否经过审批

程序，入账是否准确及时，核算和折旧、减值准备的计提等是否符合

公司财务制度的要求。

2.固定资产购买所签订合同是否按合同条款予以执行。

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3.固定资产的保管、使用、管理、维护、盘点等是否符合内部控

制制度的要求。

4.检查购入资产的运营状况是否与合同标的的功能相一致。

(四)基建工程审计

主要审计工程施工管理审批程序合规、施工合同有效、施工签证

客观、工程预决算准确、工程质量符合要求。

充分发挥事前审计的预防作用，加强对重点工程项目的质量监

督、财务监督、安全生产监督和配合队伍监督，通过审查工程项目相

关的投标文件、工程合同、施工协议和制度文件等资料，评价其内部

控制和风险管理等方面的规范性、有效性。

五、专项审计

根据公司实际需要，按照公司董事会、公司管理者提出的需要，

进行内部突发性审计工作或临时性审计工作。对董事会要求审