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非寿险随机索赔准备金评价统计模式及方法

第一章绪论

第一节选题背景和研究意义

保险行业的一个显著特点是负债经营，即在出售保险产品时，保险

公司并不知道产品的真实成本，按照会计核算的权责发生制原则，一般需

要在每个会计年度末提取各种责任准备金，以应对未来的负债。我们可以

将责任准备金理解为：相对于某一评估时点，保险公司应承担的保单责任

大小的一种估计。一般选取会计年度末作为评估时点。特别地，对于非寿

险公司来说，在评估时点，需要根据保单期限内保险事故是否己经发生，

将保险责任分为未到期责任和未决赔款责任两部分。其中，未到期责任是

指保单期限尚未满期，仍有可能发生保险事故的责任，需要提取未到期责

任准备金；未决赔款责任是指保单期限内己经发生保险事故但尚未结案的

赔款责任，需要提取未决赔款责任准备金（OutstandingClaims

LiabilitiesReserves)，也称为索赔准备金气ClaimsReserves)或损失

准备金(LossReserves)。通常来说，未到期责任准备金的评估较为简单

直接，而关于索赔准备金的评估，无论从理论方法上还是从实务操作中都

存在很多复杂的技术难点，以责任保险为例，由于存在报案延迟、领取赔

偿金的司法程序等原因，使得责任保险具有长尾索赔的性质，这就为索赔

准备金的评估提供了一些独特的分析挑战，也是非寿险精算技术得以存在

的主要原因之一。索赔准备金通常是非寿险公司资产负债表中份额最大的

负债。在确定非寿险公司的经营业绩和偿付能力方面，都依赖于索赔准备

金负债的准确评估。一方面，索赔准备金评估的准确性是真实反映非寿险

公司经营成果的基础，也是非寿险公司经营管理中进行科学决策的依据；

另一方面，索赔准备金提取的充足性对非寿险公司偿付能力状况和风险状

况会产生重大影响，也是监管部门进行偿付能力监管的基本要求。因此，

科学合理地评估该负债对非寿险公司的经营和监管意义重大。

…………

第二节国内外文献综述

总体来看，目前存在两类索赔准备金评估的数据结构，一类是基于

流量三角形的聚合数据结构，另一类是基于个体索赔的微观数据结构。为

了便于区分这两类数据结构下的评估方法,Taylor等(2003)[14]将相应的

索赔准备金评估模型分为聚合索赔模型（AggregateClaimsModels)和个

体索赔模型（IndividualClaimsModels)两大类。目前，聚合索赔模型

仍处于主流地位。就聚合索赔模型而言，索赔准备金的评估方法可分为确

定性方法和随机性方法两大类。其中，确定性方法包括链梯法、案均赔款

法、准备金进展法、赔付率法、Bomhuetter-Ferguson方法等，这些确定

性方法只能得到索赔准备金的点估计值，而不能得到索赔准备金估计的不

确定性度量。而随机性方法可以度量估计的不确定性，在确定索赔准备金

负债估计的波动性、索赔准备金最佳估计与区间估计等方面，都提供了重

要的理论基础。鉴于此，近30年来，有关索赔准备金评估的各种随机性

模型与方法的专题研宄一直是国际精算理论研究的热点，这方面的较早文

献可以参考Krenier(1982)，自此之后，在国际精算理论与实践中，索赔

准备金评估的随机性方法己经取得了长足的进展，相关的研宄论文频频出

现，其文献汇总可以参考德国Dresden大学Schmidt教授的个人网页最新

的研究进展也可以参考瑞士苏黎世联邦理工学院（ETHZ)数学系的

WUthrich教授的个人网页。

……………

第二章无分布假设的随机性链梯法

第一节无分布假设的Mack模型

与本章第1节不同的是，在基于非参数Bootstrap方法的随机性链

梯法中，由于每次模拟计算得到的对角线数据不同，因此，最终损失和索

赔准备金的估计值虽然也相差一个常数，但并不是一个固定的常数，故最

终损失和索赔准备金的MSEP估计值并不完全相同，然而差异并不显著。

下面仅给出索赔准备金的MSEP的估计形式。传统链梯法是索赔准备金评

估的一种最常用的确定性方法，链梯法应用流量三角形评估未来赔款进展

模式。将随机模型和链梯法结合起来就可以得到随机性链梯法。其中，对

于非参数随机性链梯法己有深入的研究，该方法直接对传统链梯法的假设

步骤建立随机模型，而且没有具体的赔款额分布假设，该模型就是Mack

模型。本节系统介绍利用Mack模型估计索赔准备金的MSEP的详细过程，

并通过数