内部审计报告【精选合集】(最新) .pdfVIP

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年月日至月日对被审计单位年月日至年月日

的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计（审计目的）。

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公司分系集团全资子公司控股子公司，审计组是在确保公司管理层提供真实、完

整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企

业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：

一、经营绩效审计结果

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经审计调整及核实，年月日公司资产总额万元，年度收入万元，利润万元，

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其中收入成本、费用审计调增笔计万元，导致调整减利润万元。具体财务状

况、经营成果以及审计调整情况详见附表.

二、资产管理及内部控制

（一）货币资金：

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、现金：年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况有问题列示。

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、年公司共个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，

各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。

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、公司印鉴管理分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报

4（

、票据管理安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，

不列报）

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、货币资金收支管理：收入的安全性、完整性、真实性支出授权、程序的合理

合规，资金管理制度）

（）

（二）存货只谈实物管理状况

1、存货现状：金额万元、分类附简表

2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况

3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、

;;

授权是否合理并得以执行存货单据完整性、连续性、保管存档审查检查存货的流动性，

是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露

4;

、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况审计询价范围、内容方法及结

论。

1、固定资产现状：金额万元、增减变动情况及分类附简表

2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况

3;

、固定资产管理：固定资产的保管是否安全验收、转移、保养维修、保管、处置

的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;固定资产台账、卡片账完整性、连续性、

保管存档审查;检查固定资产是否合理利用，是否