中级银行从业资格之中级风险管理通关考试题库及答案详解（名师系列）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理通关考试题库

第一部分单选题(50题)

1、下列明显不应被列入商业银行交易账簿的头寸是（??）。

A.买入10亿元人民币金融债

B.代客购汇100万美元

C.为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有的期货合约

D.买入1亿美元美国国债

【答案】：C

【解析】商业银行交易账簿记录的是银行为交易目的或规避交易账户其他项目的风险而持有的可以自由交易的金融工具和商品头寸。A选项，买入10亿元人民币金融债，这是银行主动进行的金融资产投资行为，可在市场上自由交易，属于交易账簿头寸。B选项，代客购汇100万美元，银行在代客业务中形成的外汇头寸，可根据市场情况进行交易调整，属于交易账簿头寸。C选项，该期货合约是为对冲1000万美元贷款的汇率风险而持有，目的是套期保值，并非是为交易目的或规避交易账户其他项目风险而持有的自由交易头寸，不应列入交易账簿，所以该选项正确。D选项，买入1亿美元美国国债，是银行的一种投资行为，国债可在市场上自由买卖，属于交易账簿头寸。综上，答案选C。

2、在影响银行操作风险的外部事件中，政治风险是重要因素之一。它是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。以下不属于银行面临的政治风险的是()。

A.政府财政政策的改变

B.公共利益集团持续的压力／运动

C.极端组织的行动

D.政权发生更替

【答案】：A

【解析】本题主要考查对银行面临的政治风险的理解，需判断每个选项是否符合政治风险的定义。政治风险是指由于战争、征用、罢工以及政府行为等引起的风险。A选项政府财政政策的改变，财政政策的改变通常是政府基于宏观经济调控等目的进行的常规性政策调整，并非是由战争、征用、罢工以及极端的政府非常规行为等所引发，不属于题干所定义的政治风险。B选项公共利益集团持续的压力／运动有可能影响政府决策或引发社会不稳定情况，类似罢工等情况可能引发的风险，属于政治风险的范畴。C选项极端组织的行动，极端组织的行动往往伴随着暴力、破坏等，可能引发战争、社会动荡等情况，会给银行带来风险，属于政治风险。D选项政权发生更替，政权更替过程中可能伴随战争、社会不稳定等情况，会给银行带来风险，属于政治风险。综上，答案选A。

3、若银行资产负债表上有美元资产1100，美元负债500，银行卖出的美元远期合约头寸为400，买入的美元远期合约头寸为300，持有的期权敞口头寸为100，则美元的敞口头寸为()。

A.多头650

B.空头650

C.多头600

D.空头600

【答案】：C

【解析】本题可根据敞口头寸的计算公式来计算美元的敞口头寸，进而判断是多头还是空头。###步骤一：明确敞口头寸的计算公式即敞口头寸=即期资产-即期负债+远期买入-远期卖出+期权敞口头寸。###步骤二：分析各部分数值-即期资产：题目中银行资产负债表上的美元资产为即期资产，其数值为1100。-即期负债：银行资产负债表上的美元负债为即期负债，数值为500。-远期买入：银行买入的美元远期合约头寸为300。-远期卖出：银行卖出的美元远期合约头寸为400。-期权敞口头寸：持有的期权敞口头寸为100。###步骤三：计算美元敞口头寸将上述各数值代入公式可得：美元敞口头寸=\(1100-500+300-400+100\)先计算\(1100-500=600\)，再计算\(600+300=900\)，接着计算\(900-400=500\)，最后计算\(500+100=600\)。###步骤四：判断多头还是空头当敞口头寸为正数时，表示多头；当敞口头寸为负数时，表示空头。由于计算得出的美元敞口头寸为600，是正数，所以为多头。综上，美元的敞口头寸为多头600，答案选C。

4、商业银行应当对交易账簿头寸至少（??）重估一次市值。

A.每年

B.每日

C.每月

D.每季

【答案】：B

【解析】商业银行面临着市场波动的风险，交易账簿记录着其交易类金融工具等头寸。为了及时准确地反映这些头寸的价值变化，有效进行风险管理，需要频繁地重估其市值。A选项，每年重估一次市值，时间间隔过长。在这一年的时间里，市场行情可能发生巨大变化，交易账簿头寸的实际价值与账面价值可能出现较大偏差，无法及时捕捉市场风险，不能满足商业银行对交易头寸风险管理的及时性要求，所以A选项不符合要求。B选项，每日重估市值能使商业银行及时掌握交易账簿头寸在市场中的最新价值。市场行情每日都在变动，每日重估可以让银行及时根据头寸价值的变化调整策略，合理配置资产，有效管理市场风险，符合商业银行对交易账簿头寸市值重估的及时性和准确性要求，所以B选项正确。C选项，每月重估一次市值，相较于每年虽然有