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中级银行从业资格之中级风险管理预测复习
第一部分单选题(50题)
1、风险事件：
A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理
B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素
C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一
D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动
【答案】：A
【解析】本题主要考查对商业银行内部控制相关知识的理解。A选项存在错误。商业银行内部控制与全面风险管理有联系但不能简单认为内部控制实质上就是全面风险管理。内部控制是一个为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制；而全面风险管理是一个更广泛的概念，它涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节，范围比内部控制更广。所以该项表述不准确。B选项正确。内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。内部环境是基础，为其他要素提供了平台；风险评估是识别和分析影响目标实现的各种不确定因素；控制活动是根据风险评估结果采取的控制措施；信息与沟通确保相关信息在组织内外部的有效传递；内部监督则是对内部控制的有效性进行检查和评价。C选项正确。不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。将不相容职务分离，有助于降低舞弊风险，保证业务处理的准确性和可靠性。D选项正确。评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制的重要内容。通过对内部控制的评价，可以及时发现内部控制存在的问题和缺陷，进而采取措施加以改进，确保内部控制体系的有效运行。本题要求选择错误的说法，答案选A。
2、从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。
A.内部报告和外部报告
B.综合报告和专题报告
C.一般报告和特殊报告
D.管理报告和监督报告
【答案】：A
【解析】这道题主要考查对风险报告分类依据的理解。从报告的使用者这一分类依据来分析各选项：A：内部报告和外部报告的划分依据就是使用者，内部报告是供组织内部人员使用，外部报告是提供给组织外部的相关方，所以该项符合从报告使用者角度的分类，是正确的。B：综合报告和专题报告是按照报告内容的综合性和专业性来划分的，并非依据报告使用者，所以该项不正确。C：一般报告和特殊报告这种分类方式不是按照报告使用者来进行的，所以该项错误。D：管理报告和监督报告主要是根据报告的功能和用途来区分的，不是依据报告使用者，所以该项错误。综上，本题正确答案是A。
3、下列关于商业银行压力测试的说法中最不恰当的一项是（）。
A.银行应合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力情景
B.压力测试适宜选择多因素压力变量，构建综合性的情景假设
C.银行所选择的压力测试应确保所设计情景能有效传导至各类实质风险
D.银行应根据内外部经济形势变化，建立定期评估、更新压力测试方法的机制
【答案】：B
【解析】本题可通过对各选项的分析判断来明确最不恰当的一项。A选项：银行合理设计轻度、中度、重度等不同严重程度的压力情景是非常合理且必要的。不同严重程度的压力情景可以更全面地评估银行在各种不利情况下的风险承受能力，有助于银行提前做好应对准备，所以该表述恰当。B选项：压力测试并非适宜选择多因素压力变量构建综合性的情景假设。在实际操作中，多因素压力变量可能会使情景假设变得过于复杂，难以准确把握各因素之间的关系以及对风险的影响，可能导致测试结果的可靠性和有效性下降。通常压力测试会根据银行的实际情况和风险特点，有针对性地选择关键因素进行压力测试，所以该项表述最不恰当。C选项：银行所选择的压力测试确保所设计情景能有效传导至各类实质风险是压力测试的核心要求之一。只有这样，才能准确评估银行在压力情景下各类风险的暴露程度和损失情况，从而为银行制定风险应对策略提供准确依据，所以该表述恰当。D选项：银行根据内外部经济形势变化，建立定期评估、更新压力测试方法的机制是符合实际情况的。内外部经济形势不断变化，原有的压力测试方法可能不再适应新的风险特征和市场环境，定期评估和更新压力测试方法可以保证测试结果的准确性和有效性，确保银行能够及时、准确地评估自身风险状况，所以该表述恰当。综上，最不恰当的一项是B。
4、单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模式均不能保证商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。在此情况下，()应运而生。
A.资产风险管理模式
B.负债风险管理模式
C.资产负债风险管理模式
D.全面风险管理模式
【答案】：C
【解析】题干强调单一的资产风险管理模式和单一的负债风险管理模式都无法确保商业银行安全性、流动性和效益性的均衡。A选项资产风险管理模式是单一的风险
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