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文化设施建设工程结算审核流程

一、制定目的及范围

为了提升文化设施建设工程的结算审核效率，确保项目资金的合理使用与管理，特制定本结算审核流程。本流程适用于所有涉及文化设施建设的项目，包括但不限于文化中心、图书馆、博物馆、艺术馆等公共文化设施的建设与改造。

二、结算审核原则

1.结算审核应遵循“透明、公正、合规”的原则，确保所有费用的合理性与合法性。

2.结算材料要求真实、完整，所有支出必须有相应的凭证，并符合合同约定。

3.各参与部门需明确责任，确保审核流程的顺畅进行。

三、结算审核流程

1.结算申请阶段

1.1结算资料准备：承包单位根据合同约定，准备包括工程量清单、施工图纸、变更洽商记录、材料及设备采购单据等相关资料。

1.2结算申请提交：承包单位填写《工程结算申请表》，将准备好的资料提交给项目管理部门进行审核。

1.3初步资料审查：项目管理部门对结算资料进行初步审查，确认资料是否齐全、有效，并记录审查意见。

2.现场核查阶段

2.1现场勘查：项目管理部门组织相关人员对工程现场进行实地核查，确保工程量与资料一致。

2.2工程量确认：根据现场勘查情况，确认实际完成的工程量，并与承包单位进行沟通，达成一致意见。

2.3审核记录编制：现场核查结束后，项目管理部门需编制《现场核查记录》，详细记录核查结果及相关意见。

3.审核阶段

3.1结算资料审核：项目管理部门对承包单位提交的结算资料进行全面审核，关注费用的合理性、合规性和合约约定情况。

3.2费用审核：对各项费用进行详细审核，包括人工费、材料费、机械使用费等，确保无重复计费或虚假费用。

3.3编制审核报告：审核完毕后，项目管理部门需编制《结算审核报告》，详细列出审核意见及建议。

4.审批阶段

4.1内部审核：项目管理部门将审核报告提交给项目负责人进行内部审核，项目负责人需对审核意见进行确认。

4.2审定流程：审核报告经项目负责人确认后，提交给公司财务部进行财务审核，确保结算金额与财务制度相符。

4.3最终审批：财务审核完成后，提交给公司高层管理人员进行最终审批，确保所有结算流程符合公司政策。

5.结算支付阶段

5.1支付申请：审核通过后，项目管理部门填写《结算支付申请表》，并附上审核报告及相关资料，提交财务部进行支付。

5.2支付审核：财务部对支付申请进行审核，确保资金使用的合规性与合理性，必要时可要求提供补充资料。

5.3支付流程：审核通过后，财务部按公司财务制度进行支付，确保资金及时到位。

6.档案管理阶段

6.1资料归档：结算审核完成后，项目管理部门需将所有审核资料、报告、申请表等进行归档，确保资料的完整性与可追溯性。

6.2总结报告编写：项目管理部门需撰写《结算审核总结报告》，总结审核过程中的经验教训，为后续项目提供参考。

6.3定期检查：公司定期对结算档案进行检查，确保档案的齐全与有效，发现问题及时整改。

四、反馈与改进机制

1.反馈渠道建立：在结算审核过程中，项目管理部门需建立反馈渠道，承包单位可对审核过程提出意见与建议。

2.定期评估：每年定期对结算审核流程进行评估，检查流程的有效性与效率，发现问题及时调整。

3.培训与宣传：针对审核流程中的薄弱环节，定期开展培训与宣传，提高相关人员的专业素养与审核能力。

五、结算审核纪律

1.审核人员职责：审核人员需保持公正客观，严格遵循审核流程，确保审核结果的真实性与有效性。

2.信息保密：所有与结算审核相关的资料与信息应严格保密，未经授权不得泄露，保护项目相关方的合法权益。

3.违规处理：如发现审核人员存在失职、渎职行为，依照公司规章制度进行处理，严肃追责。

通过以上流程的制定与实施，能够有效提升文化设施建设工程的结算审核效率，确保资金使用的合理性与合规性，为文化设施的顺利建设提供保障。