押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题附参考答案详解ab卷.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》试题

第一部分单选题(50题)

1、商业银行下列行为中不违反内部控制制衡性原则的是（）。

A.董事会审计委员会主任委员兼任绩效考核委员会委员

B.内部审计部门负责人兼任合规部门负责人

C.信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类

D.副行长同时分管零售贷款业务和公司信贷业务

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部控制制衡性原则的理解与应用，即判断各选项中的行为是否违反该原则。选项A董事会审计委员会的职责主要是监督银行的财务报告过程、内部控制系统以及审计工作，以确保银行财务信息的真实性和可靠性，以及内部控制的有效性。而绩效考核委员会主要关注银行员工的绩效评估、薪酬分配等方面，目的是激励员工提高工作效率和业绩。这两个委员会的职能相对独立，主任委员兼任两者职务，不会导致权力过度集中或职责不清，不会对内部控制的制衡性造成破坏，所以不违反内部控制制衡性原则。选项B内部审计部门负责对银行的各项业务和内部控制进行独立、客观的评价和监督，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。合规部门则主要负责确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求，制定和执行合规政策和程序。若内部审计部门负责人同时兼任合规部门负责人，就会使原本相互监督的两个职能合并，内部审计的独立性会受到严重影响，无法有效地对合规部门的工作进行监督和评价，从而违反了内部控制制衡性原