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中级银行从业资格之中级风险管理通关模拟卷讲解
第一部分单选题(50题)
1、下列指标的计算公式中，正确的是（）。
A.资本金收益率=税后净收人／资产总额
B.资产收益率=税后净收入／资本金总额
C.净业务收益率=(营业收入-营业支出)／资产总额
D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(营业收入-营业支出)
【答案】：C
【解析】逐一分析各选项：A.资本金收益率的正确计算公式应该是税后净收入／资本金总额，而不是税后净收人／资产总额，所以A错误。B.资产收益率的正确计算公式是税后净收入／资产总额，并非税后净收入／资本金总额，所以B错误。C.净业务收益率=(营业收入-营业支出)／资产总额，该公式正确。D.非利息收入率的正确计算公式为非利息收入／营业收入，而不是(非利息收入-非利息支出)／(营业收入-营业支出)，所以D错误。综上，本题正确答案选C。
2、下列关于商业银行的资产负债期限结构的说法，不正确的是（）。
A.股票投资收益率的下降，会造成存款人资金转移，从而很可能会造成商业银行的流动性紧张
B.在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，商业银行必须随时准备应付现金的巨额需求
C.商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构
D.商业银行在正常范围内的“借短贷长”的资产负债特点所引致的持有期缺口，是一种正常的、可控性较强的流动性风险
【答案】：A
【解析】本题可对各选项逐一分析来判断关于商业银行的资产负债期限结构说法是否正确。A：股票投资收益率下降，存款人的资金转移方向不确定，不一定会从银行转出资金，也就不一定会造成商业银行的流动性紧张。所以该项说法错误。B：在每周的最后几天、每月的最初几日或每年的节假日，人们对现金的需求通常会大幅增加，商业银行作为金融机构，必须随时准备应付现金的巨额需求，该项说法正确。C：利率变化会影响商业银行的资产和负债价值。商业银行对利率变化的敏感程度不同，会促使其调整资产负债期限结构，以降低利率风险、获取收益等，所以商业银行对利率变化的敏感程度直接影响着资产负债期限结构，该项说法正确。D：“借短贷长”是商业银行常见的资产负债特点，即商业银行通过吸收短期存款来发放长期贷款，由此产生的持有期缺口是一种正常现象，并且在一定范围内商业银行可以通过多种手段进行控制，是可控性较强的流动性风险，该项说法正确。综上，答案选A。
3、下列关于银行资产计价的说法，不正确的是（）。
A.存贷款业务归入银行账户
B.按模型定价是指将从市场获得的其他相关数据输入模型.计算或推算出交易头寸的价值
C.交易账户中的项目通常按市场价格计价，当缺乏可参考的市场价格时，可以按模型定价
D.银行账户中的项目通常按市场价格计价
【答案】：D
【解析】本题可根据银行资产计价的相关知识，对各选项进行逐一分析：-A选项：存贷款业务一般是银行传统的业务，主要是为了履行银行的基本职能，如吸收存款、发放贷款等，通常归入银行账户，该说法正确。-B选项：按模型定价是一种常见的估值方法，是将从市场获得的其他相关数据输入模型，通过模型的计算或推算得出交易头寸的价值，该说法正确。-C选项：交易账户中的项目主要是为了交易目的而持有的金融工具等，通常按市场价格计价，这样能较为及时准确地反映其市场价值。当缺乏可参考的市场价格时，为了合理评估其价值，可以采用按模型定价的方式，该说法正确。-D选项：银行账户中的项目通常以历史成本计价，而不是按市场价格计价。因为银行账户主要是用于记录那些不是为了交易目的持有的资产和负债等，采用历史成本计价能提供相对稳定和可靠的会计信息，该说法错误。综上，答案选D。
4、如果商业银行对市场利率的上升和下降都不那么敏感，那么商业银行倾向于持有什么样的资产负债期限结构?（）
A.将短期借款与长期贷款匹配
B.将长期借款与长期贷款匹配
C.将短期借款与短期贷款匹配
D.资产和负债的期限结构比较平衡
【答案】：D
【解析】本题考查商业银行在对市场利率升降不敏感时倾向持有的资产负债期限结构。A：将短期借款与长期贷款匹配。短期借款的利率通常会随着市场利率波动较快调整，而长期贷款的利率相对固定。当市场利率上升时，短期借款成本增加，而长期贷款收益固定，银行利润会受到压缩；当市场利率下降时，虽然短期借款成本降低，但长期贷款不能及时调整利率，银行也无法及时享受到市场利率下降带来的收益增加。所以这种期限结构下银行对市场利率变动较为敏感，不符合题意。B：将长期借款与长期贷款匹配。长期借款和长期贷款的利率调整都相对滞后，不过这也使得银行在市场利率变动时，面临着较大的利率风险。例如市场利率大幅下降时，银行长期借款成本较高，而长期贷款利率难以下调以吸引更多业务，会影响银行的竞争力和收益；市场利率上升时
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