押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》模考模拟试题附参考答案详解（基础题）.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》模考模拟试题

第一部分单选题(50题)

1、成员单位以外的战略投资者作为财务公司出资人，且战略投资者为非金融企业的，应具备的条件不包括（）。

A.最近2个会计年度连续盈利

B.最近2年无重大违法违规经营记录

C.最近1个会计年度末净资产不低于总资产的20%

D.不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股

【答案】：C

【解析】本题考查成员单位以外的战略投资者（非金融企业）作为财务公司出资人应具备的条件。选项A要求战略投资者最近2个会计年度连续盈利，这是为了确保投资者具备稳定的盈利能力和财务健康状况，有足够的资金实力和经济基础来作为财务公司的出资人，所以选项A属于应具备的条件。选项B规定最近2年无重大违法违规经营记录，是为了保障财务公司运营环境的合规性和稳定性。若投资者存在重大违法违规经营行为，可能会给财务公司带来法律风险和经营隐患，所以选项B属于应具备的条件。选项C成员单位以外的战略投资者作为财务公司出资人，且战略投资者为非金融企业时，要求最近1个会计年度末净资产不低于总资产的30%，而非20%，所以选项C不包括在应具备的条件中。选项D规定不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股，是为了保证投资资金的来源合法合规且具有稳定性，避免因资金来源问题给财务公司带来潜在风险，所以选项D属于应具备的条件。综上，答案选C。

2、重大关联交易应当由商业银行关联交易控制委员会审查后，提交董事会（未设立董事会的可由经营决策机构）批准，并在批准后（）内报告监事会以及银保监会。

A.5日

B.8日

C.10日

D.15日

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行重大关联交易的审批及报告时间规定。在商业银行的重大关联交易流程中，重大关联交易需先由商业银行关联交易控制委员会审查，之后提交董事会（若未设立董事会则由经营决策机构）批准，批准后还需要向监事会以及银保监会报告。按照相关规定，此报告需在批准后10日内完成。所以本题答案选C。

3、（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

A.《企业内部控制配套指引》

B.《企业内部控制基本规范》

C.《商业银行内部控制指引》

D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同内部控制相关规范作用的理解与区分。选项A分析《企业内部控制配套指引》是在《企业内部控制基本规范》基础上，对企业内部控制的具体操作、应用等方面进行细化和补充的文件，它是为了配合基本规范的实施而制定的，并非建立内部控制总体框架和基本要求的规范，所以不能处于企业内部控制规范体系的最高层次并起统领作用，故A选项不符合题意。选项B分析《企业内部控制基本规范》明确建立了内部控制的总体框架和基本要求，清晰界定了内控建设的目标、原则以及构成要素。相较于以往单纯的会计控制，其涵盖范围更为广泛、系统和全面。在企业内部控制规范体系中，它处于最高层次，起到统领全局的作用，为后续相关配套指引等的制定和实施提供了基础和指引，所以B选项正确。选项C分析《商业银行内部控制指引》主要聚焦于商业银行这一特定金融领域的内部控制，是针对商业银行的业务特点和风险状况制定的专门性指引，其适用范围具有局限性，并非针对所有企业建立内部控制总体框架，所以C选项不符合要求。选项D分析《加强金融机构内部控制的指导原则》主要是从加强金融机构内部控制的角度出发，侧重于金融机构这一特定范畴，并非针对所有企业构建内部控制的总体框架和提出基本要求，不能在企业内部控制规范体系中起到统领作用，所以D选项也不正确。综上，本题正确答案是B。

4、我国商业银行证券投资以各类（）为主。

A.股票

B.权证

C.债券

D.票据

【答案】：C

【解析】本题主要考查我国商业银行证券投资的主要类型。选项A，股票是一种所有权凭证，其价格波动较大，收益不确定性高，风险相对较大。商业银行在经营过程中需要遵循安全性、流动性和盈利性相统一的原则，股票的高风险性不符合商业银行稳健经营的要求，所以我国商业银行一般不会以股票作为证券投资的主要对象。选项B，权证是一种金融衍生工具，其价值依赖于标的资产的价格变动，具有较高的杠杆性和风险性，同样不适合作为商业银行证券投资的主要方向，因此商业银行通常不会大量投资权证。选项C，债券是发行人向投资者发行的一种债务凭证，具有收益相对稳定、风险较低的特点，且市场流动性较好。商业银行进行证券投资时，需要考虑资产的安全性、流动性和收益性。债券的这些特性与商业银行的投资需求相契合，所以我国商业银行证券投资以各类债券为主，该选项正确。选项D，票据是指出票人依法签发的由自己或指