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押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》考试题库

第一部分单选题(50题)

1、目前银行大量推出创新型理财产品，而内控建设相对滞后，在一定程度上增加了因操作失误或欺诈给商业银行带来的风险是指商业银行理财业务的()。

A.市场风险

B.法律风险

C.信用风险

D.操作风险

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行理财业务风险类型的判断。对各选项的分析A选项市场风险：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并未提及市场价格变动相关内容，所以该选项不符合题意。B选项法律风险：法律风险是指银行在日常经营活动或各类交易中，因为无法满足或违反相关的商业准则和法律要求，导致不能履行合同、发生争议或诉讼或其他法律纠纷，从而可能给银行造成经济损失的风险。题干中没有涉及法律方面的因素，所以该选项不正确。C选项信用风险：信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。它主要和交易对手的信用状况有关，而题干中未提及信用相关问题，因此该选项也不符合。D选项操作风险：操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。本题中提到银行大量推出创新型理财产品，但内控建设相对滞后，内控属于内部程序范畴，因内控滞后增加了操作失误或欺诈带来的风险，这符合操作风险的定义，所以该选项正确。综上，答案选D。

2、为有助于避免外部审计师长期审计同一家银行造成的客观性和独立性削弱，外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限不得超过（）。

A.3年

B.5年

C.6年

D.7年

【答案】：B

【解析】本题主要考查对银行业金融机构外部审计服务年限相关规定的了解。为了避免外部审计师长期审计同一家银行而导致其客观性和独立性受到削弱，相关规定明确了外审机构同一签字注册会计师对同一家银行业金融机构进行外部审计的服务年限限制。在本题所提供的选项中，正确的服务年限限制是5年。所以答案选B。

3、商业银行内部资金转移价格模式较多，能够实现资产负债期限结构，交易规模、利率特征匹配，利率风险集中管理的模式是（）。

A.期限匹配模式

B.多资金池模式

C.金额集中管理模式

D.单资金池模式

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行内部资金转移价格模式的特点。各选项分析选项A：期限匹配模式该模式能够较好地实现资产负债期限结构、交易规模以及利率特征的匹配，并且可以将利率风险集中进行管理。在期限匹配模式下，银行会根据资产和负债的期限进行精确匹配，使得不同期限的资金在定价和管理上更加科学合理，从而有效集中管理利率风险，所以该选项符合题意。选项B：多资金池模式多资金池模式是将资金按照不同的特征划分到多个资金池中进行管理，但它在实现资产负债期限结构、交易规模、利率特征匹配以及利率风险集中管理方面不如期限匹配模式全面和精准，故该选项不符合要求。选项C：金额集中管理模式金额集中管理模式主要侧重于对资金金额的集中管控，重点在于资金规模的统筹安排，并非针对资产负债期限结构、交易规模、利率特征匹配以及利率风险集中管理，所以该选项不正确。选项D：单资金池模式单资金池模式是把所有资金集中在一个资金池中进行管理，这种模式相对简单粗放，难以精细地实现资产负债期限结构、交易规模以及利率特征的匹配，也不利于利率风险的集中管理，因此该选项也不合适。综上，能够实现资产负债期限结构、交易规模、利率特征匹配，利率风险集中管理的模式是期限匹配模式，答案选A。

4、商业银行应当建立健全外包管理制度，并至少（）开展一次全面的外包业务风险评估。

A.每年

B.每6个月

C.每季度

D.每月

【答案】：A

【解析】本题主要考查商业银行外包业务风险评估的时间频率规定。选项A，每年开展一次全面的外包业务风险评估，这是符合商业银行外包管理制度要求的合理周期。从风险管控的角度来看，一年的时间跨度能够综合考虑外包业务在较长时间段内面临的各类风险因素，如市场环境的变化、合作方的经营状况、法律法规的更新等。而且每年进行一次全面评估，既可以保证风险评估的全面性和准确性，又不会因评估过于频繁导致资源过度消耗，所以该选项正确。选项B，每6个月进行一次全面评估，时间间隔相对较短。虽然更频繁的评估可能在一定程度上能更及时地发现风险，但对于商业银行来说，频繁开展全面评估会耗费大量的人力、物力和财力，在实际操作中可能并不经济且必要，所以该选项错误。选项C，每季度开展一次全面评估，时间间隔过短。商业银行的外包业务通常具有一定的稳定性，过于频繁地进行全面评估不仅会增加运营成本，还可能因为时间过短而无法准确捕捉到宏观层面和长期的风险变化，因此该选项错误。选项D，每月进行一次全面评估，这显然过于