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中级银行从业资格之《中级银行管理》题库（得分题）打印
第一部分单选题(50题)
1、1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布《内部控制——整体框架》，文件明确了内部控制的三大目标，下列（）不属于三大目标之一。
A.财务报告的可靠性
B.财务报告的合规性
C.相关法律法规的遵循
D.发展的效果和效率
【答案】：B
【解析】本题主要考查对《内部控制——整体框架》中内部控制三大目标的掌握。1992年美国全国反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会发布的《内部控制——整体框架》明确了内部控制的三大目标，分别是财务报告的可靠性、相关法律法规的遵循以及经营活动的效果和效率。选项A“财务报告的可靠性”是内部控制的重要目标之一，可靠的财务报告有助于使用者做出正确的决策，所以该选项属于三大目标之一。选项B“财务报告的合规性”并非《内部控制——整体框架》所明确的三大目标之一，故该选项符合题意。选项C“相关法律法规的遵循”，企业必须遵循相关法律法规，以确保经营活动的合法性和合规性，这是内部控制的关键目标，所以该选项属于三大目标之一。选项D“发展的效果和效率”体现了经营活动的效果和效率这一目标，合理有效的内部控制能够提高企业经营的效率和效果，促进企业发展，所以该选项属于三大目标之一。综上，答案选B。
2、国际金融危机的爆发证明了()管理是银行体系稳健运行的重要保障。
A.操作风险
B.市场风险
C.信用风险
D.流动性风险
【答案】：D
【解析】本题可根据各选项风险类型的特点，结合国际金融危机的相关情况来分析银行体系稳健运行的重要保障。选项A，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。在国际金融危机中，虽然操作风险也可能存在，但它并非导致银行体系出现严重危机以及影响银行体系稳健运行的关键因素，所以操作风险并非银行体系稳健运行的重要保障，A选项错误。选项B，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场风险在金融市场中一直存在，但国际金融危机爆发的核心问题并非单纯的市场价格变动导致银行损失进而威胁银行体系稳健，B选项不符合。选项C，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。尽管信用风险在金融活动中至关重要，但国际金融危机的爆发更凸显出银行流动性方面的问题对银行体系的冲击，C选项不正确。选项D，流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。国际金融危机爆发时，金融市场出现恐慌，资产价格暴跌，银行间资金拆借市场冻结，银行面临巨大的资金压力，如果银行没有足够的流动性来应对，就可能陷入困境甚至破产，进而危及整个银行体系的稳健运行。所以流动性风险管理是银行体系稳健运行的重要保障，D选项正确。综上，本题答案选D。
3、商业银行应指定()作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。
A.高级管理层
B.专门部门
C.审计部门
D.董事会
【答案】：B
【解析】本题主要考查商业银行内控管理职能部门的指定相关知识。分析各选项A选项高级管理层：高级管理层主要负责执行董事会的决策，负责银行的日常经营管理工作，虽在内部控制中承担一定职责，但并非牵头统筹规划、组织落实和检查评估内部控制体系的职能部门。B选项专门部门：商业银行指定专门部门作为内控管理职能部门，符合内部控制体系建设中职责专业化、集中化的要求。专门部门能够更专注地对内部控制体系进行统筹规划、组织落实以及检查评估，以确保内部控制工作的有效性和系统性，所以该选项正确。C选项审计部门：审计部门主要负责对银行的各项业务和活动进行独立的监督和评价，侧重于对内部控制的监督和审查，而不是牵头内部控制体系的统筹规划和组织落实等工作。D选项董事会：董事会是商业银行的决策机构，负责制定银行的总体战略和重大政策，对内部控制体系负有最终责任，但并不直接作为内控管理职能部门来牵头具体工作。综上，答案选B。
4、()决定生产调度必要性。
A.生产计划
B.产品性质
C.市场需求
D.工业企业生产活动的性质
【答案】：D
【解析】本题主要考查决定生产调度必要性的因素。选项A分析生产计划是对生产活动进行预先安排和规划的方案，它规定了企业在一定时期内生产的产品数量、质量、进度等指标。生产计划为生产活动提供了目标和方向，但它本身并不能直接决定生产调度的必要性。即使有了生产计划，在实际生产过程中，由于各种因素的影响，生产活动不一定会完全按照计划进行，但这并不是生产调度必要性的根本决定因素。所以选项A错误。选项B分析产品性质主要涉及产品的物理和化学特性、功能
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