押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》题库（考点提分）附答案详解.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》题库

第一部分单选题(50题)

1、商业银行下列行为中不违反内部控制制衡性原则的是（）。

A.董事会审计委员会主任委员兼任绩效考核委员会委员

B.内部审计部门负责人兼任合规部门负责人

C.信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类

D.副行长同时分管零售贷款业务和公司信贷业务

【答案】：A

【解析】本题主要考查对商业银行内部控制制衡性原则的理解与应用，即判断各选项中的行为是否违反该原则。选项A董事会审计委员会的职责主要是监督银行的财务报告过程、内部控制系统以及审计工作，以确保银行财务信息的真实性和可靠性，以及内部控制的有效性。而绩效考核委员会主要关注银行员工的绩效评估、薪酬分配等方面，目的是激励员工提高工作效率和业绩。这两个委员会的职能相对独立，主任委员兼任两者职务，不会导致权力过度集中或职责不清，不会对内部控制的制衡性造成破坏，所以不违反内部控制制衡性原则。选项B内部审计部门负责对银行的各项业务和内部控制进行独立、客观的评价和监督，以发现潜在的风险和问题，并提出改进建议。合规部门则主要负责确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求，制定和执行合规政策和程序。若内部审计部门负责人同时兼任合规部门负责人，就会使原本相互监督的两个职能合并，内部审计的独立性会受到严重影响，无法有效地对合规部门的工作进行监督和评价，从而违反了内部控制制衡性原则。选项C信贷业务客户经理的主要职责是拓展客户、营销信贷产品、促成贷款业务的达成，其工作重点在于业务的拓展和客户关系的维护。而贷款风险分类是对贷款质量进行评估和分类，以准确反映贷款的风险程度，这一工作需要独立、客观地进行判断。如果信贷业务客户经理同时负责贷款风险分类，由于其自身业绩与贷款业务量挂钩，可能会为了追求业绩而在贷款风险分类时做出不客观的判断，影响贷款风险评估的准确性，破坏了内部控制的制衡机制，违反了内部控制制衡性原则。选项D零售贷款业务和公司信贷业务是商业银行的两大重要业务板块，它们在客户群体、业务特点、风险特征等方面存在差异。副行长同时分管这两个业务板块，会使权力过度集中在一人手中，缺乏有效的监督和制衡。一旦副行长在决策过程中出现失误或违规行为，可能会对两个业务板块同时造成重大影响，不利于银行内部控制的有效实施，违反了内部控制制衡性原则。综上，答案选A。

2、2015年末，A财务公司的资产总额为225000万元。其中，流动资产为66000万元(短期贷款55000万元)，长期贷款130000万元，固定资产为7000万元，负债总额为185420万元，其中，流动负债为170000元(活期存款165000万元)，定期存款15000万元，所有者权益为39580万元，其中，注册资本金35000万元。资本公积为2500万元，盈余公积1500万元，未分配利润500万元。年末，该公司不良贷款余额为10000万元。该公司不符合监管要求的指标是（）。

A.不良贷款率

B.流动性比例

C.存贷比例

D.权益乘数

【答案】：A

【解析】本题可根据各选项所涉及指标的含义及监管要求，结合题干中的数据分别计算各指标值，进而判断该公司不符合监管要求的指标。选项A：不良贷款率不良贷款率是衡量银行资产质量的重要指标，监管要求通常有一个合理范围，一般来说不良贷款率应控制在较低水平。不良贷款率是指不良贷款余额与贷款总额的比率。由题干可知，该公司年末不良贷款余额为10000万元，贷款总额为短期贷款与长期贷款之和，即55000+130000=185000万元。经计算该公司不良贷款率处于比较高的水平，不符合监管对资产质量的要求。选项B：流动性比例流动性比例反映商业银行流动性的强弱，是流动性资产与流动性负债的比率。流动性资产一般指在短期内能够变现的资产，流动性负债则是短期内需要偿还的负债。题干中流动资产为66000万元，流动负债为170000万元，通过计算该公司的流动性比例，可发现其符合相关监管规定，该指标处于合理区间。选项C：存贷比例存贷比例是指贷款余额与存款余额的比率，它反映了银行贷款资金与存款资金的对应关系。该公司贷款总额为185000万元，存款总额为活期存款与定期存款之和，即165000+15000=180000万元，计算存贷比例后可知，该指标符合监管设定的范围。选项D：权益乘数权益乘数是总资产与所有者权益的比值，它衡量了企业的财务杠杆程度。该公司资产总额为225000万元，所有者权益为39580万元，计算得到的权益乘数表明该公司在这一指标上也满足监管要求。综上，该公司不符合监管要求的指标是不良贷款率，答案选A。

3、银行业金融机构的市场准入不包括（）。

A.信息收集

B.机构设立

C.调整业务范围

D.高级管理人员任职资格许可

【答案】