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押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》通关考试题库

第一部分单选题(50题)

1、欧洲金融监管当局不包括（）。

A.欧洲银行管理局

B.欧洲证券和市场管理局

C.职业养老金管理局

D.欧洲银行

【答案】：D

【解析】本题考查对欧洲金融监管当局组成的了解。逐一分析各选项：-选项A：欧洲银行管理局是欧洲金融监管体系的重要组成部分，主要负责对银行业的监管等相关工作，属于欧洲金融监管当局。-选项B：欧洲证券和市场管理局在欧洲金融市场中承担着对证券和市场进行监管的职责，是欧洲金融监管体系的一部分。-选项C：职业养老金管理局在欧洲金融监管领域，负责与职业养老金相关的监管事务，属于欧洲金融监管当局的范畴。-选项D：欧洲银行通常指的是在欧洲运营的各类银行机构，它们是金融业务的经营主体，而并非金融监管当局，主要从事存贷款、资金融通等商业银行业务，不承担监管职责。综上所述，答案选D。

2、优化资产负债品种结构的原则是发展（）的业务。

A.收益高、风险低

B.收益高、风险高

C.收益低、风险低

D.收益低、风险高

【答案】：A

【解析】本题考查优化资产负债品种结构的原则。在金融业务中，通常需要在收益和风险之间寻求平衡。优化资产负债品种结构的目标是在保障一定安全性的前提下，尽可能提高收益。选项A，发展收益高、风险低的业务，既能获取较高的收益，又能将风险控制在较低水平，这符合优化资产负债品种结构的目标和原则。因为这样可以在资产端获得更多的回报，同时在负债端降低风险敞口，有助于提高整体资产负债管理的效率和稳定性。选项B，收益高、风险高的业务虽然可能带来较高的回报，但同时伴随着巨大的风险。一旦风险爆发，可能会给资产负债结构带来严重冲击，不利于资产负债的稳定和健康发展，所以不是优化资产负债品种结构应发展的业务类型。选项C，收益低、风险低的业务虽然风险较小，但收益也相对较低。如果过于侧重此类业务，可能无法实现资产的有效增值，难以满足资产负债结构优化对收益的要求，不利于整体资产负债的合理配置。选项D，收益低、风险高的业务明显不符合经济理性，这类业务在投入资源后难以获得与之相匹配的回报，还承担着较高的风险，会对资产负债结构产生负面影响，不是优化资产负债品种结构应采取的策略。综上，优化资产负债品种结构的原则是发展收益高、风险低的业务，本题答案选A。

3、股票股利是企业以增发的股票作为股利的支付方式。企业发放股票股利后产生的影响有()。

A.股东权益总额增加

B.股东权益总额减少

C.股东权益总额不变

D.流通在外的股票数量增加

E.流通在外的股票数量减少

【答案】：C

【解析】本题主要考查企业发放股票股利后产生的影响。首先来理解股票股利的概念，股票股利是企业以增发的股票作为股利的支付方式。接下来分析各个选项：-选项A和B：股东权益是指公司总资产中扣除负债所余下的部分，也就是所有者权益。企业发放股票股利，实际上是将企业的留存收益转化为股本，这只是股东权益内部结构的变化，并没有增加或减少企业的总资产，因此股东权益总额是不变的，所以选项A股东权益总额增加和选项B股东权益总额减少均错误。-选项C：如前面所分析，企业发放股票股利只是对股东权益内部结构进行调整，不会改变股东权益总额，该选项正确。-选项D和E：企业以增发股票作为股利支付，必然会使流通在外的股票数量增加，而不是减少，所以选项E流通在外的股票数量减少错误，选项D流通在外的股票数量增加表述正确，但本题是单选题，题干问的是企业发放股票股利后产生的影响，综合来看核心影响是股东权益总额不变，所以不选D。综上，本题正确答案是C。

4、应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任的是（）。

A.董事会、高级管理层

B.业务部门

C.内部审计部门、内控管理职能部门

D.董事会、内部审计部门

【答案】：C

【解析】本题主要考查对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任主体的认知。选项A分析董事会主要负责制定战略决策和对公司整体进行宏观管理，高级管理层负责公司的日常运营和管理决策等，他们的职责更多是从宏观层面把控公司的发展方向和运营管理，并非直接负责监督检查和内部控制评价的具体执行工作，所以不应承担直接责任。因此，选项A不符合要求。选项B分析业务部门主要专注于公司具体的业务开展和执行，其核心任务是完成业务目标，虽然在业务执行过程中也需要遵循一定的内部控制要求，但并非专门负责监督检查和内部控制评价工作，所以业务部门也不是承担直接责任的主体。因此，选项B不符合题意。选项C分析内部审计部门的主要职责就是对公司的各项业务活动、财务收支等进行独立的监督和评价，检查公司内部控制制度的执行情况，发现存在的问题并提出改进建议。内控管理职能部门则负责建立、健全公司的内部控制体系，并对内部控