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2016年中级会计职称考试《财务管理》

预测题3

1.各种持有现金的原因中，属于应付未来现金流入和流出随机波

动的需要是()。

A.交易需要B.预防需要C.投机需要D.长期投资需要

2.持有过量现金可能导致的不利后果是()。

A.财务风险加大B.收益水平下降C.偿债能力下降D.资产流动性下

降

3.为满足投机性需要而特殊置存过多的现金，使用这种方式更多

的是()。

A.酒店B.企业C.农场D.投资公司

4.在确定最佳现金持有量时，成本分析模式和存货模式均需考虑

的因素是()。

A.机会成本B.交易成本C.短缺成本D.管理成本

5.当其他因素不变时，下列哪些因素变动会使流动资产投资需求

减少()。

A.流动资产周转天数增加B.销售收入增加C.销售成本率增加D.

销售利润率增加

1

6.下列各项属于存货变动订货成本的是()。

A.差旅费B.商品买价C.存货占用资金应计利息D.存货的保险费

7.以下表述中属于企业为了满足预防动机而持有现金的是()。

A.为满足日常生产经营需要购买原材料而持有现金B.预期原材

料价格上涨而持有现金

C.为适时购入廉价原材料而持有现金D.为适时购入价格有利的

股票而持有现金

8.公司持有有价证券的年利率为6%，公司的现金最低持有量为

2500元，现金余额的最优返回线为9000元，如果公司现有现金21200

元，则根据随机模型应将其中的(

)元投资于证券。

A.12200B.0C.8000D.18700

9.某企业预测的年度赊销额为1000万元，应收账款平均收账天

数为45天，变动成本率为60%，资金成本率为10%，则该企业应收

账款的机会成本为(

)万元。

A.7.5B.0.11C.12.50D.0.16

10.运用随机模式和成本分析模式计算最佳现金持有量，均会涉

及到现金的()。

2

A.机会成本B.管理成本C.短缺成本D.交易成本

3